线下理财方法范例(3篇)
线下理财方法范文篇1
【关键词】
个人理财；需求信息；效率
我国商业银行探索和发展个人理财业务已有10年历史，随着金融业的开放程度提高，竞争也变得愈加激烈。许多银行在发展个人理财业务时都遇到了不同程度的困难，其中与理财业务深化发展息息相关的瓶颈表现显著。
瓶颈出现的原因固然有理财产品研发、管理系统现代化等亟待解决的问题，但更应该关注的是，如何提高个人理财客户需求信息的获取效率，以及相关理论创新研究。
个人理财又称财富管理，是理财者根据个人及家庭财务状况，合理规划个人财务结构，并适当参与投资活动，以实现理财者个人及家庭财务发展目标的过程。商业银行个人理财业务的全过程包括：理财咨询、客户需求信息获取、客户风险评估、制定理财方案、模拟理财表现、评估客户需求满足程度、签订理财协议、实施理财方案等。但目前国内商业银行的做法并非如此，在实际操作中，银行理财经理代替客户填写需求信息、风险测评，甚至替客户做投资决定等现象普遍存在，这些行为造成的最直接后果就是低效率的客户需求信息获取。进而使理财无法达到客户满意的程度，甚至理财成为了某些客户的“负担”。
通过将客户需求信息总量S与信息获取时间t建立坐标，绘制出不同情况下的信息总量-时间函数（S-t函数），且能够对获取客户需求信息总量、效率加以控制。如图1所示。
（1）图1中的A、B、C、D、E点为t时刻获取的客户需求信息总量S。如：A0点表示均线（M线）状态下，tA时刻的客户需求信息获取总量达到了A0。
（2）图1中的均线是一条从原点出发的斜直线，重复信息线（L线）是从原点出发向右且逐渐向水平方向发展的曲线，乘数信息线（H线）是从原点出发向右并逐渐向垂直方向发展的曲线。
（3）图1中的A、B、C、D、E点分别表示量化后的各类信息。如：A表示客户家庭自然状况信息、B表示客户家庭财务状况信息、C表示客户对外投资信息、D表示客户理财经验信息、E表示客户理财目标信息。然而，就客户需求信息的类别而言，远大于举例中的五种，因此，A、B、C、D、E只是被抽象、简化使用的便于研究的信息类别，还有诸如理财风险承受能力信息、家庭生活信息、客户从业信息、企业经营信息等类别的重要信息。
（4）图1中的同一时间t对应的三个交点代表了不同状态下的信息获取总量，如：D1、D0、D2代表了信息获取总量由大到小，即：D1〉D0〉D2。
（5）理财师获取信息时主要通过与客户沟通、媒介查询等方式。从行为学、心理学的角度看，获取信息的过程是连续的，且此时的状态直接影响未来的状态。如图中A0、B0、C0、D0、E0所描绘的连续状态。
目前，商业银行在获取理财客户需求信息方面的程序尚不规范，重视程度还不高，很少制定科学的“信息搜集清单”，并进行分级管理、量化处理。同时，将客户风险承受能力用于制定理财规划也缺乏科学性。体现了制度在实际操作中没有发挥作用以及制度本身存在问题。
探讨三种信息获取模式：
均线模式。商业银行通过制定“信息搜集清单”，以期获取总量达到预期的客户需求信息。如图1，清单包括A0、B0、C0、D0、E0等各类信息，银行的目标是从0到tE的时间段，达到获取总量为E0的客户需求信息。均线模式下，理财师能够保持基本稳定的信息获取效率，即单位时间获取有效信息相等。目标的达成需要理财师对整个信息搜集过程有能力充分把握，随时调整沟通手段和节奏，客户也理解并很愿意配合信息搜集过程。均线模型是一种理想的状态，实际工作中很难达到。
重复信息模式。在信息获取的过程中，理财师与客户沟通、互动的过程往往出现获取重复信息、信息获取低效等问题。随着时间的推移，就连最初的信息获取效率也无法维持，即出现信息获取效率递减问题，如图1，重复信息线所描绘的情形。从0到tA时间段，信息获取量由计划的A0，只达到A2。受效率递减因素影响，从tA到tB时间段，信息获取量总量由计划的B0，只达到B2。最终到tE时，实际获取信息总量只达到E2，比预期的少E0-E2。在实际工作中，效率递减问题普遍存在且符合行为学和心理学特征。由于不信任、厌烦感均造成不愿或难以与对方沟通的情形。客户一旦感觉到触碰个人隐私、安全感下降、交流厌烦等情形，理财师便无法获得足够多的客户信息，信息获取效率显著递减。
乘数信息模式。在信息获取的过程中，由于理财师与客户沟通、互动的过程十分有效，有时会获取到超预期的额外信息，这些信息有助于充实理财规划，以及促进接下来的信息获取，甚至出现信息获取效率不断提高的情形，即信息获取效率递增，如图1，乘数信息线所描绘的情形。从0到tA时间段，信息获取量由计划的A0，达到了A1。受效率递增因素影响，从tA到tB时间段，信息获取总量由计划的B0，达到了B1。最终到tE时，实际获取信息总量达到E1，比预期的多E1-E0。在实际工作中，效率递增的情形也时有发生，并且符合行为学和心理学特征。由于信任、偏好、好感均会带来愿意或主动与对方沟通的情形。即便涉及个人隐私，客户依然能够透露更多信息，银行的信息获取效率显著递增。就像人们遇到知音，不自觉便忘了时间的流逝，许多话都与对方述说一样。
三种模式间的互相转化。实际工作中，由于信息获取双方并非经济学中的完全理性人，所以很难达到均线模式所描绘的情形。将信息获取过程分成：认识、认知、一般需求挖掘、认同、深层需求挖掘五个阶段进行研究。如图2，从0到tA、从tA到tB、从tB到tC、从tC到tD、从tD到tE五个阶段。研究发现如下特点：
（1）信息获取线并非理想般平滑，而是波动前进。例如，第一阶段，效率达到M线效率，曲线沿着M线发展，到达A0；第二阶段，效率降低，曲线平行于L线发展，到达B0与B2之间的B3点；第三阶段，效率达到M线效率，曲线平行于M线发展，到达C0与C2之间的C3点；第四阶段，效率降低，曲线平行于L线发展，到达D0与D2之间的D3点；第五阶段，效率达到M线效率，曲线平行于M线发展，到E0与E2之间的E3点。如图2，曲线呈现从0点到E3点的波浪状曲线，或者从0点到E4点的曲线。
（2）信息获取线往往呈现在M线和L线之间的区域或是在M线和H线之间的区域，很少出现围绕M线上下波动的情形。说明M线具有约束性。在实际工作中，体现为：信息获取效率具有惯性和相对平稳性。原因可能是后一阶段往往受前一阶段影响，信息获取双方会不断积累经验并用于形势判断。
如何提高信息获取效率，有如下建议：
（1）商业银行有必要制定“信息搜集清单”制度，并严格监督实施。信息搜集直接影响到满足客户需求、产品设计预测、风险控制、客户体验等问题。因此，“信息搜集清单”必须科学、合理，也必须来自于对实际工作的统计、分析、总结。
（2）“信息搜集清单”的内容应遵守循序渐进、逐渐深入、符合人情的原则。良好的“信息搜集清单”能够描绘成类似于图中的均线模式，各类信息获取的难易程度及获取时间应该满足均匀分布在均线上。该做法有助于银行对理财过程的整体控制，使实际信息获取线更容易达到M线水平或处于M线与H线之间区域。
（3）银行应针对客户信息搜集进行专门培训，并要求理财师在实际工作中融会贯通、灵活运用，掌握信息搜集重要节点，实施客户日常信息搜集量化管理制度，绘制“客户需求信息曲线图”，并作为制定客户理财规划的重要依据，和对理财师日常工作的评估依据。
（4）信息获取的惯性特点为提高信息获取效率提供了另外的途径，即通过某些重要节点的控制迅速提高信息获取效率。如提高理财师给客户的专业感、知识面、亲切感、知名度、个人素养等，均能提高信息获取效率。
（5）提高理财师的情商也凸现出重要性。理财师要提高信息的获取能力、感知能力以及加工能力。既能敏锐发现、把握获取信息的时机，还能感同身受、趁热打铁，进而对某些信息进行深入探讨、做精做细。也要善于及时从影响信息获取效率的低效状态暂时跳出来，灵活运用信息获取技巧。
使用系统化的信息获取制度，能够提高信息获取的效率、精准度；提高理财规划的适合度、完善度；提高客户的满意度、忠诚度；提高理财人员的专业度、服务水平、评价公平度；提高银行理财业务的整体实力、流程可控性、风险可控性。
参考文献：
[1]Neumann，J.V.&O.Morgenstern，博弈论与经济行为[M].上海：生活.读书.新知三联书店，2004
[2]Rathus，S.A.心理学[M].美国：中国人民大学出版社，2012
[3]Robbins，S.P.组织行为学[M].美国：中国人民大学出版社，2012
[4]林鸿钧，金融理财案例分析[M].北京：中信出版社，2012
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【关键词】国省干线公路；养护经费；预算管理
为积极响应国家新政策、新要求，我国国省干线公路养护经费预算管理制度进行了规范和调整，为公路管养机构加强预算管理提供了理论基础与保障，预算支出呈现出公开、透明的特征，已逐渐朝着预算管理与控制方向进行转变。整体来看，虽然能够有效提高资金的使用效率，但在实际运行过程中还存在着诸多问题，所以在新形势下如何进一步规范国省干线公路养护经费预算管理显的尤其重要。
一、国省干线公路养护经费预算管理的基本思路与原则
1.国省干线公路养护经费预算管理的基本思路
众所周知，我国公路管理机构的预算管理模式是对公路预算进行合理编制，将公路养护的财务情况进行准确反映，并依法使用公路养护的管理资金，构建完善的公路养护财务制度，积极提高公路养护资金的使用效率，尽可能规避财务风险。
2.国省干线公路养护经费预算管理的基本原则
（1）坚持统筹管理、保证重点的原则
一般情况下我国公路养护预算需要围绕着公路养护和管理重点，在可持续发展的基础上，统筹兼顾，保证国省干线公路的安全畅通，将财政预算资金实实在在地用到公路养护中。
（2）坚持量入为出，收支平衡的原则
在国省干线公路养护管理中，将有关公路养护管理的资金需求纳入到预算管理体系之中，并保证这些资金能够得到统筹使用。此外还需要考虑公路养护管理现状，坚持财力与事权匹配，保证实现收支平衡。
（3）坚持合法真实、节约效能的原则
对公路管养机构日常运转的经费以及养护管理费用进行分类，对预算标准以及开支范围进行明确，按照国家法律法规的有关规定，保证各项资金得到有效使用。
二、国省干线公路养护经费预算管理存在的问题
1.财政部门对公路养护经费投入不足
按照我国公路管理体制所确定的事权划分，各地区政府部门需要安排相应的财政资金用于公路养护管理，但是从当前实际发展现状分析，有诸多地区的经济发展落后。规模较小，当地财政部门资金紧张，导致公路事权与财权呈现出不匹配的现象，无法为公路养护投入所需的保障资金。导致较多的公路管理机构其费用主要靠省级财政切块转移进行支付。此外，随着公路建设规模的不断扩大，公路养护里程数量发生了重大变化，之前所确定的切块基数无法保证公路养护工作的有序开展。
2.传统公路养护经费与现行财政预算管理对接困难
公路行业在安排养护投资计划的时候要对公路养护、公路等级做出规划，在传统模式下，以路为费用的计划编制方式在一定程度上明确了公路维护费、路政管理、行政管理费用，虽然这种传统的方式满足了我国公路行业发展的需要，但是在新形势下却与现行的财政预算管理衔接较为困难。当资金转移支付之后，公路管理机构进行预算编制的时候会按照相关的顺序将预算划分为基本支出预算与项目支出预算，预算安排上坚持先人员经费预算，再日常公用费用预、后项目支出预算的原则。但由于公路养护计划与财政预算编制的方法、思路等存在差异，以致对预算造成制约。
三、规范国省干线公路养护预算管理的办法和措施
1.对公路养护经费采取计划宏观监督控制
当公路日常养护费用下放到地方财政之后并没有改变交通专项资金的使用途径，在新形势下为了规范国省干线公路养护预算管理需要采取计划宏观监督控制措施，当地的交通主管部门需要在财政部门的配合下规范公路养护预算管理，积极提高养护管理资金的投入使用效果。此外，还需要不断规范管理，加强监督，对预算的整个过程进行约束，确保公路养护预算管理工作的有序发展。
2.对公路养护会计制度与财务管理进行改革
《公路养护会计制度》是公路养护单位所遵循的主要会计制度之一，在财政预算管理体制发生深刻变化的环境下，应按照国家所颁布的《事业单位会计制度》，积极构建以预算管理为主的公路养护管理会计核算与财务管理制度，完善会计核算体系，不断加强内部控制，进一步优化预算编制、执行以及评价工作。
3.对公路养护体制改革进行深化
我国公路管理部门要严格按照改革的基本要求对公路养护体制改革进行探索、创新和深化，要依据公路养护经费预算管理的实际情况真正解决人员过度膨胀、单位负担过重的问题，并逐步减轻经费压力，严格按照相关的规章制度以及“五位一体”的发展思路对公路养护体制机制进行改革，在创新工作思路的同时，积极挖掘内部潜力，强化预算管理。同时，还要拓宽融资渠道，在公共财政投资的前提下，积极鼓励社会资本参与公路养护和建设，构建多元化的公路养建投资机制，以保证公路养建工作的健康可持续发展。
四、结束语
国省干线公路养护经费的预算管理问题关系到公路行业的可持续发展与进步，为了适应新《预算法》对国省干线公路养护资金管理的新要求，其养护经费预算管理方式必须进行创新和完善。本文笔者主要从3个方面进行了浅析，按照公路养护经费预算管理需要遵循相关的原则，对管理过程中存在的主要问题进行分析，并提出了初步的解决方法和措施。以真正达到规范资金管理、提高使用效率、保证公路养建工作的健康可持续发展之目的。
参考文献：
[1]顾虞华.国省干线公路养护成本优化与控制[J].交通世界（运输.车辆），2013，01：178-179.
[2]雷增弟.规范国省干线公路养护经费预算管理的思考[J].西部财会，2013，09：27-29.
[3]程东文.论国家税费改革与加强财政资金预算管理[J].淮北职业技术学院学报，2010，03：3-4.
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关键词：财务公司收支两条线资金管理
在现代集团企业管理中，资金管理是企业财务管理的重要环节。为了加强企业集团整体资金运用和管理，加速资金周转，提高资金使用效率，降低融资成本，笔者所在集团成立了财务公司，并建立以“收支两条线”为主的资金管理模式，行使资金管理职能。下面笔者结合本集团财务公司的资金管理情况，谈一谈自己对“收支两条线”资金管理模式的一些看法。
一、“收支两条线”资金管理模式简介
“收支两条线”资金管理模式起源于政府对行政事业性收费、罚没收入等财政非税收收入的管理，即政府部门或单位依法取得的收入全部缴入财政专户或国库，部门或单位的支出与其取得的收入不再直接挂钩，由财政部门根据相关支出定额标准核定，并按照部门预算管理要求，实行预算内、外统筹安排，收支分离。
笔者所在企业集团为了实现资金集中管理，针对资金管理的特点，借鉴这一做法，推行了“收支两条线”资金管理模式，将其用于企业集团内部资金管理。具体做法是：
1.财务公司在合作银行开立结算账户（通常称为主账户），用于归集和下拨资金。
2.成员单位在财务公司开立内部结算账户。
3.成员单位在合作银行分别开立收入户和支出户。收入户通常为一般结算账户，企业销售商品或其他经营活动收到的资金，必须通过收入户；支出户通常为企业的基本户，企业日常的经营支出，通过支出户进行支付。
4.财务公司通过与成员企业签订银行账户授权协议，实现对收入户和支出户的管理。一般来说，收入户实行零余额管理，每日日终，由银行系统自动将收入户资金归入财务公司主账户，并对应增加成员单位在财务公司结算账户的可用资金；企业对外支付时，财务公司按照企业报送的资金预算或提交的网银指令，将资金拨付企业进行支付，同时扣减企业在财务公司结算账户的可用资金。
二、“收支两条线”资金管理模式的特点
收支两条线资金管理模式属于松散控制的资金管理模式，其特点主要表现在以下几个方面。
（一）收支分离
成员企业的经营收入通过收入户，费用支出通过支出户，资金流向清晰。
（二）收入户实行零余额管理
财务公司通过设定不同的归集策略，如定时归集与不定时归集、主动归集与银行自动归集等，实现收入账户日终零余额，避免资金沉淀。
（三）支出户实行限额管理
财务公司根据成员企业提交的资金预算和用款指令，将资金下拨至成员企业支出户，由成员企业自行对外支付。由于财务公司对支出账户的资金只负责下拨，并非每笔资金支付进行控制，属于松散控制，容易形成资金沉淀，因此，财务公司通常会对支出户设置资金限额，并定期对超限额资金进行上收。
三、推行“收支两条线”资金管理模式的意义
推行“收支两条线”资金管理模式，对企业加强资金管理，建立完善的内部控制体系具有重要的意义，主要表现在以下五个方面。
1.企业集团实施“收支两条线”资金管理，能够以集团公司整体战略目标为前提，统筹兼顾集团本部与成员企业的利益关系，实现企业经营效益最大化。
2.依托财务公司资金管理平台，发挥计算机网络优势，构建结算交易网络，实现异地业务本地化、柜台业务桌面化，大大地提高了结算效率，加速了资金的周转速度。
3.充分发挥财务公司专业化管理优势，推进资金集中管理，盘活存量资金，提高资金使用效率。
4.能够规范企业集团各成员单位银行账户开立和使用，集团公司通过资金预算管理，实现对成员企业经营活动的监督和管理。
5.能够优化和完善资金收付款流程，有利于企业集团构建科学有效的财务管理体系，建立和完善企业内部控制系统。
四、实施“收支两条线”资金管理模式应注意的问题
在推行“收支两条线”资金集中管理模式过程中，企业集团应围绕发展战略，结合企业实际情况，重点做好以下四方面工作。
（一）结合实际选择资金管理模式
“收支两条线”资金管理模式是众多资金集中管理模式中的一种，企业集团应根据本集团的战略意图和战略目标，选择合适的资金管理模式。特别是在多元化的企业集团中，由于分、子公司性质不同，行业不同，所处地域不同，管控力度不同，企业经营管理差异性较大，决不能搞“一刀切”，而应根据企业的实际情况，在“收支两条线”资金模式基础上，推行多种资金模式管理相结合的方式。
（二）建立健全相关制度
企业集团应制定和完善资金集中管理制度及银行账户管理制度，规范收支两条线资金管理操作流程，并通过一定的激励机制和监督机制保证其落实到位。通过采取自上而下，行政命令与服务相结合的方式，这样才能够有效地降低成员企业的抵触情绪，实现资金集中管理。
（三）强化银行账户管理
企业集团实施“收支两条线”资金管理模式，应加强对银行账户的管理。一方面，对现有的银行账户进行规范和清理。对符合要求的银行账户，应及时纳入财务公司资金管理系统；对特殊性质和用途的银行账户，如国债专户、保证金专户、贷款结算户等，应根据企业实际情况，合理制订管理策略；对不符合管理要求的银行账户，应坚决予以清理和销户。另一方面，规范新开立银行账户的管理，严格遵循收支分离的要求，及时完成新开立银行账户授权协议的签署，使其纳入财务公司资金管理系统中。
（四）强调结算纪律，严禁坐支资金
在收支两条线资金管理模式中，应严格执行结算纪律，经营收入必须通过收入户归集，不得将收入资金直接用于经营支付；支出户不得用于销售回款，对支出户中未使用的结余资金，应根据资金限额，及时将多余资金上划，避免形成企业坐支资金。
总之，财务公司通过实施“收支两条线”资金管理模式，能够充分发挥金融引导作用，有效地实现资金集中管理，提升企业集团财务管理水平，对企业集团的健康发展起到良好的促进作用。
参考文献：
[1]杨圣军.企业集团财务公司管理与实务[M].北京：中国金融出版社，2012-2-1.
