信用风险管理措施范例(12篇)

信用风险管理措施范文1篇1

关键词工程施工风险；风险管理；风险应对措施

1，建设工程施工风险管理的概念

风险一般是指损失发生的不确定性。工程施工风险可定义为建筑工程项目施工中影响施工目标(工期、质量和成本)实现的各种不利因素可能导致风险事件发生的不确定性。现代风险管理理论认为，任何项目都具有风险，风险管理是决定项目成败的关键。工程施工风险管理就是对施工中潜在的意外损失进行识别、评估，并采取相应的措施。即在主观上尽可能做到有备无患或在风险事件发生后寻求切实可行的补偿措施。从而减少风险损失。

2，工程施工风险的特点

1)风险损失巨大。2)风险呈多样性。3)建设工期长。4)风险重复性小。

3，工程施工风险的识别和分类

风险识别是进行风险管理的第一步，指的是确认哪些风险因素有可能会影响项目进展，并记录每个风险因素所具有的特点。其目的就是通过对影响建筑施工项目实施过程的各种因素进行分析，寻找出可能的风险因素，也就是说，需要确定项目究竟存在什么样的风险。

风险识别首先要明确项目的组成、各个风险的性质和相互间的关系以及项目与环境之间的关系等。在此基础上利用系统的、明确的步骤和方法来查明对项目可能形成风险的事项。在这个过程中还要调查、了解并研究对项目以及项目所需资源形成潜在危险的各种因素的制约范围。为了便于项目管理人员理解和掌握，风险一经识别，一般都要划分为不同的类型，针对不同类型的风险采用不同的分析方法和处理对策。

施工中所遇到的风险因素具有各自的特征，在风险识别中应该充分利用这些特征，使得风险因素的识别更客观、更准确。通常可根据其特征将工程施工风险划分为以下几种类型。

3，1组织方面的风险：承包商管理人员、一般技工、施工机械操作人员、损失控制和安全管理人员的知识、经验和能力的欠缺和不足所引起的风险。这些风险严重的影响了建筑施工项目质量目标、工期目标、成本目标和安全目标的实现。

3，2经济与管理方面的风险：①招标文件：这是招标的主要依据，设计图纸、工程质量要求、合同条款以及工程量清单等都存在潜在的风险；②要素市场价格。要素市场包括劳动力市场、材料市场、设备市场等，这些市场价格的变化，特别是价格的上涨，直接影响着工程承包价格；③金融市场因素。金融市场因素包括存贷款利率变动、货币贬值等都影响到施工企业的经济效益；④资金供应。拖欠工程款是施工企业确知无法避免，又不得不承受的一个重大风险因素。拖欠工程款或垫资工程有越演越烈的趋势，实质上是业主把投资成本和投资风险转嫁给施工企业的不平等市场行为，大多数施工企业承受巨大的财务风险{⑤材料、设备供应。主要表现为工程发包人供应的材料或设备质量不合格；⑥国家政策调整。国家对工资、税种和税率等方面实行宏观调控都会给施工企业带来一定的经济风险；⑦安全生产。建筑企业生产经常发生安全问题，因建筑产品露天生产，建筑业历来是事故多发行业，施工企业一旦遭遇安全事故，用于抢救、处理伤亡事故的时间和费用往往很大，承受巨大的经济损失，还要遭到行业主管部门，行政管理部门通报批评，甚至停业、降级或吊销资质证书，为以后的投标带来难度；⑧质量方面。根据《建设工程质量管理条例》，施工单位必须按图施工，符合设计要求、技术要求和合同约定，对建筑材料、构配件、设备和混凝土进行检验，保证合格，对最终产品(32程)也必须保证合格，若非如此，轻者遭受罚款处理，重者返工、修理，并赔偿业主因此造成的损失，甚至停业、降级或吊销资质证书。

3，3合同签订和履行方面的风险：①存在缺陷、显失公平的合同。合同条款不全面、不完善，文字不细致、不严密，致使合同存在漏洞。存在不完善或没有转移风险的担保、索赔、保险等相应条款，缺少因第三方影响造成工期延误或经济损失的条款，存在单方面的约束性、过于苛刻的权利等不平衡条款，即所谓霸王条款；②发包人资信因素。工程发包人经济状况恶化，导致履约能力差，无力支付工程款；工程发包人信誉差，不诚信，不按合同约定结算，有意拖欠工程款等；③分包方面。由于选择分包商不当，遇到分包商违约，不能按质按量按期完成分包工程，从而影响整个工程的进度或发生经济损失。总承包单位与分包单位对分包工程的质量承担连带责任。当分包商出现质量问题，或卷款而逃时，都由总包单位承担连带后果。当前形势下，常有项目经理以公司的名义乱接工程，压价或由于本人业务能力低下等原因，导致工程半途而废，无法完成工程。相应的后果施工企业要承担连带责任。许多企业因项目经理不良行为承担巨大经营风险；④履约方面。合同履行过程由于发包人派驻工地代表或监理工程师的工作效率低下，不能及时解决遇到的问题，甚至发出错误指令等。

3，4技术与环境方面的风险：一般是指不可控方面风险，主要包括：①地质地基条件。工程发包人提供的地质资料和地基技术要求有时与实际出入很大，处理异常地质情况或遇到其他障碍物都会增加工作量和延长工期；②水文气象条件。主要为异常天气导致的不可抗力现象和其他影响施工的自然条件都会造成工期拖延和财产损失；③施工准备。由于业主提供的施工现场存在周边环境等方面自然与人为的障碍或“三通一平”等准备工作不足，导致施工企业不能做好施工前的准备工作，给正常施工带来困难；④设计变更或图纸供应不及时；⑤技术规范。尤其是技术规范以外的特殊工艺，由于发包人没有明确采用的标准、规范，在工序过程中又未能较好地进行协调和统一，影响以后工程的验收和结算；⑥施工技术协调。工程施工过程出现与自身技术专业能力不相适应的工程技术问题，各专业间存在不能及时协调的困难；工程发包人管理施工水平差，对承包人提出需要发包人解决的技术问题，未能及时答复等；⑦地方安全风险。如施工现场或办公场地恐怖活动的突然出现，某一地区发生战争以及当地治安环境的恶化等都会给工程项目带来经济风险。

4，工程施工风险的分析

风险分析是指应用各种风险分析技术，用定性、定量或两者相结合的方式处理不确定性的过程，其目的是评价风险的可能影响。风险分析的主要对象是单个的风险因素，主要包括以下几个方面的内容：(1)在查明项目活动在哪些方面，哪些地方、什么时候可能存在风险的基础上，对识别出来的风险因素尽可能量化，估算风

险实际发生的概率；(2)估计风险后果的大小，确定各风险因素的大小以及轻重缓急顺序；(3)对风险出现的时间和影响范围进行确认。或者说，风险分析是对个别风险因素及其影响进行量化并以此为基础形成风险清单，为风险的控制提供各种行动路线和方案的过程。根据选定的计量尺度和方法确定风险后果的大小，需要同时考虑那些有可能增加或减少的潜在风险。由于各个风险因素的差异性，因而对其进行分析的方法也不尽相同，在施工中应用的风险分析方法主要有层次分析法、决策树法、多目标决策法和敏感性分析法。

4，1

施工风险的定性分析：风险定性分析是评估已识别风险的影响和可能性的过程，根据风险影响的大小和其发生的可能性(概率)对风险因素进行排序。利用随机决策树分析方法时，风险量(值)＝概率(P)×风险影响。定性分析的主要依据为：风险管理计划、已识别的风险、概率范围与后果、假定的条件、数据来源的可靠程度。在定性分析中，也可利用层次分析法确定风险发生的可能性。在进行分析时，尤其要注意那些对施工控制影响较大的风险因素，对这些因素要进行再次细化分析和管理控制。例如，在施工质量管理、安全管理、进度控制中的风险因素，风险发生后会直接导致工期的严重拖延、成本的大量增加甚至项目的失败。

4，2施工风险的定量分析：风险定量分析一般与定性分析同时进行。在定量分析中，要注意收集专家的意见，按照乐观、悲观和最可能分类列表，进行敏感性分析。如果条件允许，还要进行模拟。通过定量分析，可以明确施工成本、质量和时间目标的概率及其所反映出来的趋势。

5，工程施工风险的应对措施

5，1制定项目风险应对措施的主要依据

(1)项目风险的特性。制定项目风险应对措施，必须以项目风险的特性为依据，对不同特性的风险制定相应的应对措施。

(2)项目组织抗风险的能力。项目组织抗风险的能力决定了一个项目组织能够承受多大的项目风险，也决定了项目组织对于项目风险应对措施的选择。项目组织抗风险的能力包括许多因素，既包括项目经理承受风险的心理能力、组织对风险的态度，也包括组织具有的资源和资金能力等。

(3)可供选择的项目风险应对措施。对于一个具体的项目风险，如果可以采取多种措施和手段去进行风险的规避和削减，那么风险应对措施的制定就需要在多个措施中进行比较，选择最有效的风险应对措施，而如果只有一种或少数几种措施和手段可以采用，则风险应对措施的制定就比较简单。

5，2工程施工风险主要的应对措施

(1)组织风险的应对措施。承包商应树立风险回避意识，重视风险，通过人、财、物、技术等多方面投入，提高管理人员、作业人员质量、安全意识和专业技术水平，科学选择合适的项目经理等项目管理班子成员以及操作作业人员。加强管理人员和操作作业人员的教育

培训，使广大职工能爱岗敬业，增强职工的凝聚力和忠诚度。同时使管理人员懂得现代项目管理的一些新技术、新工具、新方法；使操作作业人员熟悉新工艺、新方法，熟练掌握本职工作所需的技能。

(2)安全风险的应对措施。安全风险是建筑施工企业最为关心的一种风险，为了减少安全风险，我们应该从引发安全风险的各个环节、各个层面去控制。第一、必须取得安全行政主管部门颁发的《安全施工许可证》后才可开工。总承包单位和每个分包单位都应持有《施工企业安全资格审查认证许可证》。第二、各类人员必须具备相应的执业资格才能上岗。第三、所有新员工必须经过三级安全教育，即进厂(进单位)、进车间(进施工现场)和进班组的安全教育。第四、特种工种作业人员必须持有特种作业操作证，并严格按规定定期进行复查。第五、安全检查不能放松，对查出的安全隐患要做到“五定”，即定整改责任人、定整改措施、定整改完成时间、定整改完成人、定整改验收人。第六、必须把好安全生产“六关”，即措施关、交底关、教育关、防护关、检查关、改进关。第七、施工现场安全设施齐全，并符合国家及地方有关规定。第八、施工机械(特别是现场安设的起重设备等)必须经安全检查合格后方可使用。第九、建立安全生产责任制，制定和完善施工安全操作规程和施工安全技术措施并严格执行。做好安全技术交底，并做好记录。第十、参加工程保险，依法转移工程风险，是工程风险管理的重大举措，是降低风险损失的有效手段。

(3)资金风险的应对措施。在施工项目风险管理中，资金风险也是困扰建筑施工企业的一项重要风险。建筑施工企业应该提高风险意识，强化对合同的管理，对资信不佳的业主不予投标。依法要求建设方提供工程款支付担保，转移工程款拖欠风险，解决拖欠工程款的“老大难”问题。在施工过程中，要强化对索赔的管理，尽量避免由于资金不到位而造成的窝工的损失。对于垫资工程应要求业主请第三方提供充分、适当的担保(如银行保函、抵押等)，也可以把垫资风险转移给材料商和分包商。

(4)质量风险的应对措施。建设工程质量关系到建设工程的适用性和人民群众生命财产的安全。第一、建筑施工企业项目经理部在施工过程中应对技术文件、报告或报表进行审核，特别是有关材料和半成品及构配件的质量检验报告。第二、施工企业现场管理人员应进行现场质量检查。开工前的检查，主要检查是否具备开工条件，开工后是否能够保持连续正常施工，能否保证工程质量；工序交接检查，对于重要的工序或对工程质量有重大影响的工序，应严格执行“三检”制度，即自检、互检、交接检。

(5)合同风险的应对措施。工程风险与施工合同不严密、不完备、不规范密切相关。合同风险是合同中的不确定因素，它是工程风险，业主资信风险、外界环境风险的集中反映和体现。承包商在合同正式签订前应进行严格的审查把关。其要点是：第一、施工合同是否合法，业主的审批手续是否完备健全，合同是否需要公证和备案；第二、合同是否完整无误，包括合同文件的完备和合同条款的完备；第三、合同是否采取了示范文本，与其对照有无差异；第四、合同双方责任和权益是否失衡，确定如何制约；合同实施会带来什么后果，完不成的法律责任是什么以及如何补救；第五、双方合同的理解是否一致，发现歧义及时沟通。在合同的签订和实施过程中，不要轻易相信任何口头承诺和保证，少说多定是一个必须养成的工作习惯。一字千金，而非一诺千金。双方商讨的结果，做出的决定，或对方的承诺，只有写入合同，或双方签署文字意见才算确定。

(6)技术与环境风险的应对措施。针对自然灾害、气象条件和火灾、爆炸等风险，我们一是选择工程保险这一风险转移对策，将风险有意识地转给与其有相互经济利益关系的另一方承担，这是降低风险损失的有效手段。二是对火灾、爆炸等风险源加强监控，对现场加强管理，规范操作。树立预防为主的观念。对于技术风险，要制定科学合理的施工方案和施工组织设计、采用科学的施工工艺，加强对工程物资的管理，采用合适的施工机械并加强对其管理。

信用风险管理措施范文篇2

【关键词】制造企业信息化；建设风险；防范措施

制造企业信息化建设是增强制造企业市场竞争力的首要举措，也是当下制造企业发展的迫切需求。但不可避免的是制造企业信息化建设中必然会遇到各种各样的风险因素，为此，需要制造企业信息化建设管理人员以及信息化产品的供应商集思广益，共同完成制造企业信息化建设中的风险防范，为制造企业信息化建设的良性发展奠定坚实的基础。

一、制造企业信息化建设的风险分析

制造企业信息化建设建设主要是采用CAD/CAM/CAPP等现代化的信息技术，使得制造企业生产过程信息化；采用MEP/ERP等现代化的管理技术，则是为了制造企业的管理水平科学化，管理流程信息化；采用CMS等、等进行制造企业信息的搜集，逐渐形成集设计、制造以及管理为一体的计算机综合集成制造系统，并采用计算机技术，将制造企业内部的信息资料整合起来，并将其扩展到制造企业外部。从制造企业信息化建设本质来看，就是实现制造企业各个层面的信息化，使得企业整体运营逐渐高效化、科学化、合理化。由此可见，制造企业信息化建设并不是一个企业信息化的建立，它是一个信息化系统的革新，对制造企业而来，更像是一场信息化革命[1]。然而，对于制造企业信息化建设而言，虽然信息化建设有利于当下企业管理格局的改善，但是在制造企业信息化建设中必然会遇到各种风险因素，这就要求企业在信息化建设的过程中，除了关注信息化建设之外，还需要对周围的风险源进行及时的侦查，分析风险源的源头，做出最佳的风险处理措施。

（一）制造企业信息化建设技术风险。高制造企业信息化建设属于高科技的信息化应用，这类信息化技术对于制造企业的管理和信息搜集大有帮助，但是该类型的技术牵扯信息内容过多，是多种综合技术的结合，因此存在很多不确定因素，对于初步建立信息化的制造企业而言，这种不确定的风险因素在短时间内难以做到合理化的有效控制，无法预测信息化系统在运行过程中的偶然现象，对于风险的发生不能做到及时的防范，进而给制造企业带来经济损失。

（二）制造企业信息化建设资金风险。制造企业信息化建设中必然会投入大量的资金，用于各种软硬件设备的购买、软件系统和信息支付企业的服务费用等等。除此之外，还涉及一些隐藏费用，例如制造企业信息化建设后的信息系统应用培训、信息化系统安全维护费用等，致使制造企业耗费大量的资金费用，给企业的资金流转造成阻碍。此外，由于制造企业信息化建设投入资金预算和实际花费资金差距过大，会造成制造企业运营的资金短缺[2]。此外，在制造企业信息化建设后，需要花费几十万或是几百万资金用于整个制造企业信息系统维护和调整，使其满足制造企业信息化发展需求。

（三）制造企业信息化建设安全风险。制造企业信息化建设之前，由于对信息化的陌生，使得企业管理人员安全防范意识匮乏，忽略了制造企业信息化建设安全风险，导致客户信息资料的泄漏，外来病毒入侵，引发整个信息系统的瘫痪。

二、制造企业信息化建设中风险防范措施

制造企业信息化建设风险防范措施的应用是信息化建设中必不可少的关键环节，它对于制造企业信息化系统安全运营大有裨益。此外，加强制造企业信息化建设中的风险防范，还能减少因风险因素造成的经济损失[3]。以下则是笔者结合制造企业信息化建设中出现的风险因素，在查阅多方资料后总结出的风险防范措施。

（一）制造企业信息化建设技术风险防范措施。一个完整的信息系统，必然离不开多项技术的综合应用。对于制造企业信息化建设而言，其应用的信息化技术都是按照信息系统建设的总规划，按部就班的采用制造企业信息化建设技术。因而，在制造企业信息化建设风险防范中，需要根据制造企业信息化建设整体目标和阶段性计划，找准技术的切入点，按照制造企业信息化建设层次，进行风险防范。

（二）制造企业信息化建设资金防范措施。制造企业信息化建设风险因素的发生，必然造成制造企业的经济损失，治愈资金损失额度大小，则完全取决于制造企业信息化的风险管理。比如，在制造企业信息化建设之处就制定好严密的风险管理计划，并安排管理人员对制造企业信息化建设资金进行预算统计和管理。在此基础上，加强制造企业信息化建设的日常监控，一旦发现隐藏风险源及时进行处理解决，降低制造企业信息化建设中额外的风险资金投入[4]。

（三）制造企业信息化建设的安全风险防范。制造企业信息化建设中的安全风险防范，需要从制造企业信息化内部进行管理和风险监测。由于每年制造企业都需要投入大量的资金用于安全风险维护，基于此，可用这笔资金进行信息化风险管理人员的技术培训以及日常信息系统的维护当中，一旦发现制造企业信息化建设的风险漏洞，采取防火墙措施，避免客户资料的外泄和外来病毒的入侵。其次，加强客户安全意识的提升，采用邮件形式，告知客户安全操作流程，便于客户的风险防范。

结语

综上所述，制造企业信息化建设是增强制造企业市场竞争力的首要举措，也是当下制造企业发展的迫切需求，以此，企业内部的信息系统建设规模也日趋大型化发展，而网络信息系统也呈现多样化。此种情况下，制造企业信息化建设必然存在多处风险，进而影响制造企业信息化建设发展，基于此，还需要找出制造企业信息化建设各项风险因素，对其进行系统化的分析评估，进而采取科学有效的风险防范措施。

参考文献

[1]祝连波，穆好新.我国建筑企业信息化建设风险源的识别研究[J].施工技术，2011，40（16）：89-91，101.

[2]张小凤.内部审计信息化建设中供应商“绑架”风险探析[J].会计之友，2014，（12）：72-73，74.

[3]陈一君，刘益.基于ERP系统的建筑企业信息化建设风险评价研究[J].工程管理学报，2011，25（2）：225-229.

信用风险管理措施范文篇3

关键词：商业银行风险管理操作风险信息科技风险

中图分类号：F830.33文献标识码：A文章编号：1006-1770(2010)09-032-05

一、引言

随着信息技术与现代商业银行业务的深度融合，银行对信息技术和信息系统的依赖日益增强。信息科技已成为商业银行日常运营的操作平台、管理决策的重要支持、以及业务创新的基础工具。同时，与之相关的信息科技风险也渗透到了银行经营和决策的各个方面，信息科技风险管理不仅维系着商业银行的持续安全运营，而且也成为银行价值创造的重要支柱，因而信息科技风险成为现代商业银行风险管理不可或缺的重要内容。

商业银行传统的信息安全管理，更多是从信息技术开发和管理的本身出发，建立相应的技术标准而进行的，这些标准适用于信息技术部门内部的信息安全管理，也是信息科技风险管理的重要基础。但信息安全管理的本质是风险管理，现代商业银行构建全面风险管理体系，也需要借助操作风险管理框架和工具对信息科技风险进行有效管理。

我国主要商业银行正在积极实施《巴塞尔新资本协议》，这需要对包括操作风险在内的三大风险建立全面风险管理体系，而信息科技风险作为操作风险的重要表现形式之一，也成为银行风险管理的一个新的焦点。因此，本文试图在操作风险管理视角下探讨信息科技风险的识别、计量、监测和控制等流程和方法，以提高商业银行对信息科技的应用水平和对信息科技风险的管理效率，增强银行全面风险管理能力。

二、信息科技风险与操作风险管理框架

商业银行信息科技风险，是指信息科技在商业银行运用过程中，由于自然因素、人为因素、技术漏洞和管理缺陷产生的操作、法律和声誉等风险。信息科技风险管理的目标是通过建立有效的机制，实现对商业银行信息科技风险的识别、计量、监测和控制，促进商业银行安全、持续、稳健运行，推动业务创新，提高信息技术应用水平，增强核心竞争力和可持续发展能力。

操作风险是《巴塞尔新资本协议》在信用风险和市场风险之外，所强调的商业银行面临的另一种重要风险类型，是指“由不完善或者有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险（表1）。”策略风险和声誉风险不包含在此定义中。我国银监会也基本沿用了这一定义。

可见操作风险这一定义的内涵包括由信息科技系统所产生的信息科技风险。因而商业银行在落实《巴塞尔新资本协议》、实施全面风险管理的过程中，需将信息科技风险作为操作风险的重要内容统一进行管理；对信息科技风险的管理，可以借用操作风险的管理框架和工具。

从风险管理的流程来看，一个完整的操作风险管理（OperationalRiskManagement，ORM）框架首先要确定执行和负责操作风险管理的组织机构，然后依据操作风险识别、风险计量、风险监测和风险控制的流程进行，形成一个循环往复、不断提升的风险管理过程。这一过程可用如下的操作风险管理“转轮”来表示（图1）。这一框架能提供一个对操作风险管理的完整流程，并允许银行在事先管理操作风险，而不论风险是否存在于业务过程、人员、信息科技系统或是外部事件中。

操作风险管理框架中的每一阶段都有不同的任务，理论界和实务界也都分别提出相应的工具和方法。下文尝试将操作风险的管理框架应用于商业银行信息科技风险管理，从而使信息科技风险管理成为银行全面风险管理的有机组成部分。

三、ORM框架下的信息科技风险管理

（一）信息科技风险管理的组织建设――信息科技治理

根据银监会的要求，IT治理的目标是在良好的公司治理的基础上，形成分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的信息科技治理组织结构。从银行内部来看，IT治理是公司治理的重要组成部分，包括与信息科技相关的领导关系、组织结构和工作流程等，其目的是保障信息科技与业务发展战略目标相一致。

信息科技治理是良好信息科技风险管理的基石，商业银行需要在公司治理基础上建立自上而下的信息科技治理结构。具体地，商业银行的董事会、高管层要对本行信息科技风险最终负责；董事会下的风险管理委员会可专设信息科技风险管理分委员会，由高级管理层、信息科技部门和主要业务部门代表组成；设立首席信息官（CIO），负责信息科技相关的重大决策，向上直接向行长和董事会报告信息科技运行和管理情况，向下统一领导信息科技板块各个部门，布置信息科技风险管理措施的实施；同时，风险管理部、尤其是操作风险管理部，也应把信息科技风险作为操作风险管理的一个特殊而重要的类型进行统一管理。此外，内部审计部门负责对信息科技风险管理的合规性和有效性进行审核（图2）。

在这样的信息科技治理结构之上，商业银行可将信息科技风险纳入总体风险管理框架，针对信息科技风险分布广泛、专业性强等特点，可以构建由信息科技业务经营部门、信息科技条线管理部门、风险管理部门和内部审计部门构成的“四道防线”，实现对信息科技风险的有效防范和管理。

（二）信息科技风险的识别方法

信息科技风险识别是指风险管理者通过一定的方法和手段，按照信息科技风险的来源范围和表现形式，鉴别信息系统开发和运行过程中一切可能导致信息科技风险的因素和产生风险的环节点的过程。信息科技风险识别方法可借用操作风险的识别工具。

1．风险与控制自评估法

信息科技风险的风险与控制自评估法（RCSA），是指银行IT风险管理部门对本行信息系统开发、信息数据管理、系统运行与维护等IT条线业务进行流程分析，识别并评估其中隐含的风险点，并对业务流程现有的控制措施的合理性和有效性进行评价的过程。

RCSA从梳理IT条线的主流程及其包含的子流程入手，针对这些流程设计RCSA问卷。这一问卷包含了每一流程步骤涉及的风险类型、相应的控制类型等内容，需要评分人对现有的控制设计和有效性进行评估，对风险导致的固有风险暴露、以及采取控制措施之后的剩余风险进行评分。最后要根据RCSA的结果决定是否采取对特定风险的控制行动。

2．风险地图法

风险地图（RiskMapping）能够显示特定风险事件的风险暴露分布状况，将风险暴露与银行或业务部门的风险容忍度连接起来，根据特定风险在风险地图中的落点可决定对风险是否采取适当的控制措施。

风险地图是一个严重性-可能性矩阵。根据特定风险可能导致损失的严重程度及损失发生的可能性，可以共同确定风险暴露及其在风险地图的落点。风险地图不同区域所代表了不同风险容忍度，风险的不同落点有不同的涵义（图3）。

A.绿色区域：表示风险处于安全区域，不需采取控制措施降低风险暴露。

B．黄色区域：表示风险在加强监控的区域，应对风险进行关注和加强监控，但还不需采取具体控制措施。

C．橙色区域：表示风险在警戒范围内，风险管理部门应立即采取控制措施，将风险暴露降低到安全区域之内。

D．红色区域：表示风险已不可容忍，除了应立即采取措施降低风险暴露至安全范围内，还应该对风险暴露过高的原因进行追溯和问责。

需要说明的是，不同银行、不同业务条线的风险容忍度不同，因而风险地图的具体风险轮廓各异。即使同样的风险暴露在不同部门的风险地图上所处的区域可能都不一样，严重程度也不一样。对具体的信息科技风险管理者而言，要根据本行信息科技业务特点和自己的风险偏好，确定以上四个区域的临界值。

3．关键风险指标（KRI）

KRI是可用于表示商业银行信息科技风险状况的定量指标。通过指标的定期监控，可以对信息科技风险变化有代表性的某些方面进行跟踪和预警，并根据指标所处的区域决定是否采取控制措施。

关键风险指标应能代表信息科技领域最主要的风险指标，容易度量并能反映信息科技风险的暴露水平或者控制状态。商业银行首先需要明确各项与信息科技相关的关键风险指标，对每一指标设定相应门槛值。银行通过对所有KRI的动态跟踪，在超过门槛值时采取必要的控制措施，从而及时降低风险暴露程度，使基于KRI的风险控制行动能防止重大损失事件的发生。

与信息科技风险相关的KRI可根据信息科技业务的风险表现和分布特点而设定，具体指标可能包括：系统故障频率、系统中断次数、系统中断持续时间、系统交易失败比例、IT人员离职率、IT风险事件总数等。

4．损失数据收集（LDC）

首先要根据信息科技风险的分布特点，确定损失数据的收集范围、起点金额以及统一的损失数据内容（具体表现为损失数据库的字段格式）。

关于收集范围，巴塞尔新资本协议对操作风险的损失事件形态分为7个类型，其中与信息科技风险损失事件有关的整理如表2。银监会《商业银行操作风险管理指引》中规定应收集并报告的重大操作风险事件中，就包括“造成涉及两个或以上省（自治区、直辖市）范围内中断业务3小时以上，在涉及一个省（自治区、直辖市）范围内中断业务6小时以上”的系统业务中断事件等等。

损失起点金额要根据IT风险损失的分布特征和银行的风险容忍度而定。而损失数据内容则包括损失事件产生原因、发生时间、所在部门、损失金额、控制措施及有效性等。损失数据要按统一字段格式及时录入操作损失数据库。巴塞尔新资本要求采用高级计量法（AMA）的银行需要至少三年的历史损失数据积累。

（三）信息科技风险度量方法

操作风险度量方法包括基本指标法（BIA），标准法（SA），以及高级度量法（AMA），后者包括内部度量法、损失分布法和极值法等。目前我国商业银行对操作风险计量在实践中采用标准法。

但标准法设定的8个业务线，并未将信息科技业务条线专门列出，因而不能充分体现对信息科技风险的资本要求。事实上，信息科技风险不仅存在于商业银行信息科技业务条线，同时也广泛分布于其他业务条线之中。因而，在标准法的基础上，我们提出将信息科技风险按照所存在的业务部门分为两部分，分别进行风险计量和资本计提。

第一部分是存在于8大业务线内部的信息科技风险，在根据标准法对8大业务类型的操作风险计量时，已经包含了其中涉及到信息系统操作、运行等相关的信息科技风险。第二部分是信息科技条线的业务平台上涉及到的信息科技风险，主要包括信息系统开发、信息系统运行维护、数据中心建设和管理、软件外包、业务连续性经营等方面的风险。

具体计量时，第一部分已经涵盖在各个业务线的操作风险中；第二部分则由于信息科技业务并不直接产生收入盈利，可根据前三年信息科技投入的平均值，按其一定比例计算信息科技风险的资本要求。

其中Ii表示此前第i年信息科技投入的金额，βIT表示根据信息科技业务风险特征所确定的资本计提比例，KIT表示信息科技风险的资本要求，与其他业务的资本要求相加得到全行总的操作风险资本要求。

（四）信息科技风险监测与报告

风险管理是一个持续提升的过程，因而信息科技风险也需要定期持续的监测，以掌握风险发展的动态。监测一方面可以结合信息安全管理和内控措施，发现信息科技业务中存在的风险点及严重程度；另一方面也可以通过对之前设定的KRI的定期检查，判断风险是否在可容忍的范围之内。

对风险监测的结果和风险控制的现状，需要定期撰写风险报告，并逐级向上级风险管理部门汇总，最后由总行风险管理部向高管层和董事会定期提交风险报告。如总行操作风险部可以逐月汇总来自信息安全管理部和所有分行有关操作风险报告，其中包含信息科技风险的相关内容，然后逐季向高管层和董事会提交全行的风险报告。当遇到重大信息科技风险事件时，应随时上交风险报告。

风险报告是支持全面风险管理决策的重要依据，信息科技风险报告内容应包含在操作风险报告之中，其内容应涵盖报告期内：面临的或潜在的信息科技风险类型，已发生的信息科技风险事件，风险事件原因和过程，风险导致的损失，风险控制/缓释措施及其有效性，对风险事件的总结等。

（五）信息科技风险控制措施

由于信息科技风险自身的技术特点，对其有效控制的基础是在信息科技部门的开发、服务、运营等具体业务流程中实施先进的信息安全管理标准，如ISO20000IT服务管理国际标准、ISO27001信息安全管理制度标准等。从信息科技风险整体的控制方面，可以实施以下几项措施。

1．完善内部控制机制。为实现信息科技风险的有效控制，商业银行需要建立并完善与信息科技风险相关业务的内部控制机制，确定信息科技相关业务和信息系统应用中不同职位的人员在信息科技风险管理中的分工和责任。这包括不同系统在物理上和技术上的隔离、规范业务操作流程、确定并执行严格的权限范围、建立业务流程之间相互平衡的制约机制等。

2．信息系统审计（ISaudit）。指收集并评价证据，以判断一个信息系统能否有效做到保护资产、维护数据完整、完成组织目标，同时最经济地使用资源的过程。商业银行内部或外部的信息系统审计部门，可通过一般控制和应用控制等审计方法对全行范围内的信息系统生命周期内的资产保护、数据完整、资源经济有效利用以及完成组织目标的情况进行综合评价。从而总体把握商业银行信息系统的风险状况，并向商业银行风险管理部门和信息科技部门提出咨询意见。

3．业务连续性管理（BCM）。BCM的目的是通过有效的管理，使在各种意外情况发生时，银行信息系统和相关业务都能始终不间断运营；或者退一步，BCM使意外冲击对信息系统正常运行或业务连续经营的影响降至最小。影响信息科技基础设施（如银行的数据中心或业务处理中心）连续运营的主要因素有，黑客攻击、电脑病毒、软件错误、人为失误、硬件故障、自然灾难等。

有效的BCM是针对以上影响因素严重程度制订的一整套管理方法。如首先是要建立信息系统应急机制和紧急变更预案，从制度上保证出现业务中断时的行动路线。其次加强重要数据的灾难备份。目前我国大部分大中型商业银行都已经成立了灾备中心，进行核心数据的同城镜像和异地灾备。此外还需要对业务处理系统进行切换演练，通过定期进行切换演练，对可能面对的不同冲击进行情景分析和压力测试，降低突发事件威胁，提高应急处理能力。

4．通过保险和外包来缓释和转移风险。由于发生概率较低但损失程度较大的信息科技风险是难以预测、量化及分配资本的，因此对信息科技风险的缓释和转移，可大大降低银行相关风险暴露程度。

使用保险作为操作风险的重要缓释工具有很大的必要性。商业银行与保险公司可以根据主要信息科技风险的损失分布特征，共同开发适当的保险产品以此对商业银行面临的信息科技风险进行缓释。同时软件开发等的外包，即可利用外部专业资源，又可转移商业银行自身承担的失败风险。但也需注意要通过签署权责明确的事前协议，来规避外包过程中的潜在风险。

综上，信息科技风险管理可利用操作风险管理的框架，但信息科技风险的组织结构、识别、计量、报告和控制等都有其具体的方法和工具。这一框架可以表示为如下图4，其中左半部分表示了操作风险管理的框架，右边虚线内是信息科技风险管理的具体内容。

四、结论和建议

本文在操作风险视角下研究了信息科技风险的管理流程和具体措施。研究发现，首先，商业银行的信息科技风险是操作风险的重要表现形式之一，因而有必要利用操作风险管理框架对其进行管理。其次，操作风险管理的流程和工具，可为信息科技风险的识别、计量、监测和控制提供规范化的参考依据。另外，值得注意的是，信息科技风险有其具体的表现形式和技术特点，对信息科技风险的评估、监测和控制等具体措施等有明显的技术特点，因而信息技术部门内部的信息安全管理是信息科技风险管理必不可少的重要基础。

研究建议，商业银行应在信息技术部门内部的信息安全管理的基础上，通过在信息技术条线推行操作风险管理，利用操作风险的规范流程和科学方法对信息科技风险进行有效管理。这不仅有利于落实《新巴塞尔资本协议》的监管要求，也有助于提升我国商业银行全面风险管理体系的建设水平。

注：

本文得到中国博士后科学基金第四十七批面上资助，项目名称《商业银行信息科技风险管理研究――基于操作风险管理框架》（资助编号20100470108）。特此感谢，当然文责自负。

信用风险管理措施范文

关键词:国库集中支付制度;教育培训单位;收支管理;财务收支核算

风险是市场经济的特征之一，教育培训单位同样也存在风险。为防范可能出现的风险，采取措施加强收支管理是必要的。尤其是在国库集中支付制度之下，更应该认识可能存在的风险，采取措施提高收支管理工作水平，为教育培训单位的运行和发展创造良好条件。

1建立健全的教育培训单位收支管理体系

在加强教育培训单位收支管理活动中，要充分发挥管理职能，运用现代管理理论与方法，加强业务跟踪与监控，建立教育培训单位收支管理体系。一方面，建立完善的收支管理与核算体系，实时掌握教育培训单位的运行情况，保证各项业务稳定有序进行。注重假凭证、假账簿、假报表等治理工作，确保各项数据信息真实有效，不断提高经营管理水平，增强风险防范能力，提高收支管理水平。另一方面，建立有效的教育培训单位收支管理体制，健全机制体制，有效约束各项活动，避免违规现象发生［1］。完善教育培训单位收支管理体系，实现财务会计风险的防范和收支统一管理。例如，笔者对全市建筑企业实行一个窗口统一收费的监督和管理，精减收费流程，负责将行政事业性收费及时上缴国库，保证当月收费当月上缴，及时上报拨款计划，确保资金及时到位，保证工作的有序进行。规范对建筑企业行政事业性收费行为，提高收费透明度，保护企业合法权益，改善投资环境和服务态度。防止违规现象发生，实现对财务会计风险的有效防范与化解。

2完善教育培训单位收支管理信息揭示与披露制度

主要是采取相应措施，加强教育培训单位内部管理，规范各项收支管理活动，并注重外部信息获取，有效防范财务会计风险，提高收支管理工作水平。(1)教育培训单位外部。从教育培训单位外部来看，第一、收支信息要真实、全面、有效。由于收支信息失真和报表做假现象严重，加大收支管理风险。因此，要保提供的财务信息和财务报表信息真实。具体措施可以是，要求递交的财务会计报表应该经由负责人审计验证，确保符合要求。第二、接受财务会计信息时，需要进行全面评价，确保财务会计和收支管理信息详细。同时提供现金流量表，全面掌握教育培训单位的财务状况，确保教育培训单位的经营状况良好，最大限度降低风险［2］。第三、在开展收支管理活动时，不仅要求提供现金流量表和财务会计报表，还要提供更为全面的收支管理信息，确保信息真实有效，遵循集中支付制度的要求，有效防范风险，提高收支管理工作水平。(2)教育培训单位内部。从教育培训单位内部来看，着重需要做好以下工作:第一、详细编制财务会计报表，保证内容详细完善，全面掌握教育培训单位运行情况，了解贷款风险集中度，收支管理和财务会计运行状况等，为采取措施防范风险提供参考。第二、注重财务会计风险分析，健全信息披露制度，编制教育培训单位财务会计业务报表，详细了解可能面临的风险。并注重对风险的跟踪分析，提高收支管理和决策方案的针对性，促进工作水平提升。注重互联网和计算机技术应用，将教育培训单位的财务报表信息、信用度等录入计算机，构建完善的数据库，对这些信用情况进行全面分析，详细掌握教育培训单位的运行情况，加强监督管理和控制，对可能出现的风险提前采取防范措施。同时还要避免虚假财务会计信息出现，尽量降低风险，落实集中支付制度，提高收支管理水平，为教育培训单位发展提供保障。

3建立完善的教育培训单位收支管理机制

(1)建立与完善教育培训单位财务收支核算体制。健全收支核算制度和相关措施，推动各项工作制度化和规范化。教育培训单位财务会计工作人员要严格遵守职业道德规范，按要求做好每一项工作。账务处理时严格按规定进行，确保各项工作有凭有据，促进工作水平提升。注重收支管理及核算软件的应用，对账务实行集中管理与核算，提高核算工作水平。将教育培训单位财务报表等由系统自动生成汇总并上报，加强核算和收支管理，及时发现并处理可能存在的风险。要遵循规范要求操作，不得任意篡改数据，尽量降低财务会计风险。笔者在工作中，负责执行关于行政事业单位资产清查核实管理办法的有关规定，对单位资产进行有效严谨的核查，严格审核行政事业单位资产清查的报告。严格按照政府非税收入管理规定实行“收支两条线”管理，防止国有资产流失。由原来的单机版升级为网络版，实时掌握国有资产增减变动情况，实现资产管理业务的规范化、流程化、网络化，杜绝随意处置国有资产的不良行为，有效提高财政资金的使用效益。(2)注重教育培训单位收支风险控制工作。健全收支风险管控制度，推动收支风险管控的制度化与规范化。注重财务会计核算与成本控制，加强财务会计和收支管理等各流程的监督管理，及时防范可能出现的风险。根据收支管理工作需要，构建完善的收支管理系统，建立并落实教育培训单位财务会计风险识别制度、风险评估制度、风险管理制度、风险分析制度和风险报告制度，通过制度措施对财务会计风险进行防范和控制［3］。针对有可能出现的问题及时预防和控制，增强收支管理的时效性和针对性，及时采取措施防范潜在的风险。

4建立教育培训单位收支管理监督体系

根据收支管理工作需要，建立监督保障体系，并加强教育培训单位收支管理的事前监督、事中监督和事后监督，有效防范并降低风险。(1)教育培训单位收支管理事前监督。以提高收支管理水平为目标，建立教育培训单位风险预警机制，并严格落实各项规定。注重计算机技术应用，重视财务会计风险管理，然后有针对性的采取控制措施。了解教育培训单位财务会计等指标，加强分析与考核工作，对存在的不足及时处理。注重收支管理各项指标的分析，及时采取预警和防范措施，提高事前监督管理水平。(2)教育培训单位收支管理事中监督。加强教育培训单位收支管理的过程监督，保证收支管理各项活动有序进行。增进不同部门和工作人员联系，相互形成合力。建立风险预控机制，对风险进行动态分析和控制。随时收集收支管理的各项信息和指标，将预警指标与警戒值进行对比，对可能出现的风险及时采取预控措施，让教育培训单位有序运行，尽量降低风险所带来的不必要损失［4］。严格执行各项法律法规，加强监督管理，保证各项活动依法进行，促进教育培训单位更好发展。(3)教育培训单位收支管理事后监督。具体措施如下:对原始凭证、记账凭证、账簿和各种报表进行检查分析，考核各部门财务会计风险监控和执行情况，给出相应评价，对存在的不足及时改进。要及时发现可能存在的收支管理风险，然后采取预控措施，确保风险防范措施落实，促进教育培训单位收支管理水平不断提升。(4)笔者在具体工作中，执行并管理财政票据电子化管理改革及国库集中支付改革任务。主要负责执行票据领用、核销的管理流程和制度。负责换发新版准购证和新版财政票据以及代开电子票据的执行工作。经过不断的努力及全力配合，我中心圆满的完成实行电子化改革任务。对市建筑培训系统的收费进行严格管理及监督执行，严格按省物价局制定的收费标准进行收费，严格按照政府非税收入管理规定，实行“收支两条线”管理，完成全市培训收费人数100600人次，收费金额8000万元，准确率达100%。

5提高教育培训单位财务会计从业人员素质

教育培训单位应该根据实际情况采取措施，提高从业人员的思想政治素质和业务素质。(1)提高教育培训单位财务会计从业人员思想政治素质。注重优秀人才引进，加强管理培训，着重提高从业人员的专业技术水平、职业道德水平、政治理论水平，让他们有效开展收支管理工作。落实教育培训措施，增强工作人员法制观念和责任感，遵循规章制度办事。要制定完善的教育培训制度，不断提高工作人员素质。从业人员也要加强学习，提高专业知识水平和工作技能，培养爱岗敬业、勤劳奉献的作风，不断加强自我修养，抵制不良思想侵蚀，严格遵循规章制度办事，促进收支管理水平提升。(2)提高教育培训单位财务会计从业人员业务素质。着重提高从业人员从事收支管理工作的专业知识水平和专业技能，以适应教育培训单位不断变化发展的需要。为达到这个目的，提高从业人员业务素质，需要做好以下工作。第一、建立健全从业人员资格审查制度，工作人员必须接受正规教育，具有专业技能才能上岗，不符合条件的不得录用。第二、完善从业人员继续教育制度。倡导终身学习，不得掌握新知识和新技能，提高专业知识水平和工作技能，有效应对新情况和新问题［5］。第三、注重现代信息技术学习，掌握计算机、互联网、数据库等操作技能。加快教育培训单位收支管理网络化、信息化建设步伐，发挥现代信息技术的作用，促进收支管理水平不断提升。

6结束语

总之，国库集中支付制度下，采取措施加强教育培训单位收支管理工作是必要的。然而，加强教育培训单位收支管理不可能一蹴而就，它是一项系统和复杂的工程，需要工作人员积极支持、共同参与。一方面，应该完善教育培训单位的收支管理制度，建立健全的收支管理风险监控机制，另一方面，要提高财务会计从业人员素质。从制度建设和人员素质提升等多方面入手，有效防范教育培训单位收支管理风险，进而促进教育培训单位持续、健康发展和市场竞争力提升。

参考文献

［1］阎敏．银行信贷风险管理案例分析［J］．北京:清华大学出版社，2015．

［2］刘堃．我国商业银行信用风险预警与缓释研究:基于全面风险管理视角［M］．长沙:湖南人民出版社，2010．

［3］汪逸真．信用风险管理［M］．北京:中国金融出版社，2015．

［4］蒋昭．实行国库集中支付后行政事业单位加强财务管理的十项措施［J］．西部财会，2016(3):112－115．

信用风险管理措施范文篇5

[关键词]风险预警制约监督

中图分类号：D922文献标识码：A文章编号：1009-914X（2015）43-0199-01

构建廉洁风险防控机制建设，是党中央根据党风廉洁建设和反腐败斗争作出的重要决策，其目的就是要通过建立科学管用的风险防控机制，监督和制约个人权力，有效化解廉洁风险，为推动科学发展营造风清气正环境。鄂庄煤矿积极探索廉洁风险防控预警机制的办法，通过找准廉洁风险点、落实防控措施、严格控制风险三个环节，全面实施了各级领导人员、重点岗位管理人员廉洁风险防控，形成了以廉洁风险的查找、防范、控制为主线，对权力的制约、监督、清理为核心，反腐倡廉制度建设、规范执行为主要内容，从源头有效防控廉洁风险的工作新机制，取得了积极成效。

一、关于廉洁风险防控机制的基本内涵及特性

廉洁风险防控机制，是运用现代管理理念，将风险防控理论和质量管理方法应用于反腐倡廉工作实践，以防控廉洁风险为核心内容，针对可能诱发腐败的各类风险，通过分析评估，查找风险点，建立前期预防、中期监控、后期处置的防线，形成对防控工作实施过程和质量管理的预防腐败工作机制。廉洁风险可分为思想道德风险、岗位职责风险、业务流程风险、制度机制风险、外部环境风险五种类型（简称“五类风险”）。廉洁风险防控机制建设从微观来说主要是指廉洁风险管理，可分为查找及评定风险等级、制定并实施注重预防、突出重点、管理过程、自我完善、立足内控并形成操作规程五个环节的特性：

（一）注重预防。引入风险管理机制，在明确和充分评估廉洁风险种类和级别的基础上，通过制定和实施有针对性的预防措施，建立预警和防范机制，做到弥补漏洞，降低风险，防患于未然，把保护干部和注重预防的工作落到实处。

（二）突出重点。紧密联系实际，通过查找评定廉洁风险和制定防范措施，把重大决策、重大项目安排和大额度资金审批及使用、重要人事任免等重点工作岗位和关键环节纳入重点监控管理范畴。

（三）管理过程。加强对管理事项从经办开始到完结全过程的管理，通过预防措施，及时发现潜在的廉洁风险和管理的薄弱环节，纠正问题，循环反复，达到规范行为的目的。

（四）自我完善。从最熟悉的日常工作环节入手，及早发现廉洁风险，选择确定最适用的防范措施，达到确保自己不出现“以岗谋私”、“”等腐败问题的效果。

（五）立足内控。一是立足流程（程序）控制。针对不同部门的权力事项和用权方式，优化运行程序，制定作业标准，明确具体权力事项的业务程序，做到下一道程序对上一道程序进行控制，每道程序或每个环节之间相互制衡。二是立足岗责控制。按照“谁主管谁负责”的要求，把党风廉洁建设责任制与内控机制紧密结合起来，把“一岗双责”制度贯穿到内控机制运行的全过程。三是立足层级控制。

二、建立廉洁风险预警机制的必要性

构建廉洁风险预警机制，就是运用现代管理理念，把风险管理理论和全面质量管理方法应用到党风廉洁建设和反腐倡廉工作中，鄂庄煤矿以排查防控廉洁风险为核心内容，针对可能诱发腐败的各类风险，对廉洁风险的各种信息实施动态监测和综合分析，及时预测廉洁风险的变化趋势并发出先兆预警，紧紧抓住“自查、防控、督查、评估”等关键环节，对在工作中可能或已经出现的廉洁风险苗头进行预先防范、警示以及采取应急措施，有效防止和及时处理岗位廉洁风险。2014年全矿副科级以上人员227名，通过个人自查，对个人存在的问题和不足形成了个人自查报告，自查报告共计227份，查找存在问题共计856条，制定了防范、防控措施856条，提前预防和提前化解权力运行中的各类廉洁风险，做到惩治于已然，防之于未然，促使权力运行更加规范，从政行为更加廉洁。

三、建立廉洁风险预警机制的主要措施

针对当前基层行反腐倡廉建设面临的新情况新问题，鄂庄煤矿从廉洁风险易发多发的重点部门、重点环节入手，通过探索建立与廉洁风险防范有关信息的收集、分析、评估和反馈制度，加强对廉洁风险点的排查和分析评估，加强对典型案件的深入剖析，实现分析、评估、预警和预防一体化，提高案件预防工作的整体水平，最大限度减少违纪违法案件的发生。

（一）加强了廉洁风险信息的收集和分析工作。鄂庄煤矿高度重视从反映、案件查处、干部考核和专项检查中获取的廉洁风险信息，全年信息员共计上报204条纪检信息，各级党政、单位部门负责人，共计座谈1623人，座谈了3240条信息，形成以案件风险排查和员工异常行为排查为主要内容的多渠道信息收集机制。

（二）突出了重点加强风险预警防控。围绕制约监督和规范权力运行，对重点人员、重要岗位和关键环节的风险评估工作，可针对重要部门、关键环节和重点岗位的特点，根据部门和岗位的职能特点，以及在行使职权过程中存在的风险和违纪问题发生的几率等，组织开展风险评估，借鉴现代风险管理的方法，认真细化和分析各类风险点的表现形式，制定有针对性的风险防控制度和措施。

（三）强化了对权力使用的监督制约。加强权力使用过程中可能存在的廉洁风险点的排查；借助区务公开、民主管理、群众评议等多种形式，提高权力使用的透明度；纪委人员每月5日前，开启党风廉政举报箱，建立了开箱登记薄做好了开箱记录和举报电话登记。通过纪检信息员、意见箱、举报电话等各种形式，有效防止和杜绝权力腐败，最大限度降低廉洁风险，有力促进企业健康、稳定发展。

（四）积极发挥警示教育重要作用。充分运用个案预防、系统预防和专项预防等方法，通过加强对已经查办的典型案件的剖析，深入查找案件发生的体制机制制度方面的深层次原因，举一反三，有针对性地提出加强预防的对策措施；全年共计播放廉洁警示教育片4场次，通过观看警示教育片的形式，利用典型案例在党员干部中开展警示剖析教育。

信用风险管理措施范文篇6

近年来,我国公路建设项目融资渠道不断拓宽,诸如地方集资、银行贷款、发行债券、利用外资、转让经营权等多种融资方式在公路建设项目中得到应用,有效缓解了公路建设资金压力,促进了公路交通的快速发展。但公路项目融资也带有风险性,资金需求大、项目组织复杂、政策性强等特点决定了公路项目融资的风险性较强,如何降低公路项目融资风险,实现公路建设稳健发展,是当前摆在公路交通行业的重大课题。这里我们仅以公路建设管理单位为例,探讨公路建设项目融资风险的管理问题。

二、公路建设项目融资风险分类及管理目标

(一)公路建设项目融资风险分类

1.公路建设项目融资风险大致可分为两类:外部风险(主要为政治风险、法律风险和金融环境风险)和内部风险(内部风险主要为资金管理风险、完工风险、偿债能力风险等)。外部风险对于建设管理单位来说很难控制,在此我们重点探讨加强项目融资的内部风险管理。

2.内部风险按项目建设的阶段分为项目前期风险(主要包括立项与融资成本等有关资金管理的风险)、建设期风险(主要包括工程质量、工期、变更等有关项目完工的风险)和运营期风险(主要包括项目收支、运营成本等有关偿债能力的风险)。如果对这些风险估计不足,管理不善,轻则会增加建设成本和项目资金压力,严重的还会因贷款无法按期偿还,降低信用等级,给政府造成财政困难、金融机构信贷资金损失等一系列问题。

(二)公路建设项目融资风险管理目标

公路项目建设融资有多种形式,最常用的是向金融机构贷款,以这种方式筹集到的资金,约占公路建设资金的40%,在高等级公路建设中所占比例更大。但无论哪种融资方式,都大致包括项目前期的资金筹集、在建期间的支付使用和运营期间的管理偿还等几个阶段。因而,公路建设项目融资风险管理就主要体现在,项目前期以最小的成本融资成功,在建设期间节约支出,控制成本,在运营期间保持融资项目良好运转,增加收入,及时偿还贷款等环节,达到既能以最低投资建设好公路项目,促进公路交通发展,又能保证国家信贷资金安全,实现公路建设投资效益最大化的管理目标。

三、公路建设项目融资风险管理的具体举措

(一)项目建设前期风险管理

前期风险管理的目的在于确保公路项目融资成功。具体措施有:1.在项目筹划立项阶段,应做好充分的调查分析和预测,做好行业内的变化趋势分析,减少投资的盲目性。2.切实加强财务管理。充分运用各种财务手段盘活资产,积极和金融机构沟通,及时掌握信息资料,以尽快完成融资。建立健垒财务管理的制度规范,控制好融资成本,切实做好资金调配和使用计划,加强监管力度,保障资金足额及时到位。3.聘请项目专家组对项目进行技术论证和可行性分析,充分考虑公路项目所在区域经济发展状况、施工时间安排、地质地形条件、环境影响、施工难度等因素,做好各方面的沟通协调工作,保证项目实施技术措施协调得当。4.加强融资制度建设,整个融资恬动从项目的可行性调查、融资工具、融资对象的选择、资金使用、风险管理,到还款计划的执行,都置于严格管理和监督之下,以控制融资成本,规范融资行为,提高融资能力,降低融资风险。5.建立系统的风险评估机制。风险评估就是对确认后所存在的风险作进一步的分析及量度,然后再作进一步的管理,从而将损失减至最低,及将其控制至可接受水平。风险评估是风险管理体系中的重要环节,对公路项目风险的评估是进行风险控制、风险控制工具的选择和日后回避风险的主要依据。

(二)建设期间融资风险管理

公路项目建设期风险管理的目的在于确保公路项目的顺利实施,确保按时按质量要求和按规定程序完成。具体措施有:1.选择良好的项目参建单位,发挥好各方的积极性。参建单位包括设计、施工、监理、咨询等单位,应通过招投标等程序选定最优项目实施单位组合,通过恰当的组织管理,从公路建设整体利益出发,最大限度发挥各方积极性。2.强化合同管理,确保公路项目建设责、权、利均衡。强化合同管理,明晰责任,确定分工。(1)是公路建设工程的风险责任和权利应是平衡的。承担责任也应该享有权利,同样,如果已有某种权利,也要承担相应的责任。(2)是风险与收益要对价。对于风险承担者,应享受风险控制获得的收益和机会收益。(3)是风险承担可行性,风险的承担应当拥有预测、计划、控制的条件和可能,有迅速采取控制风险措施的时间、信息等,只有这样,公路建设工程的参与者才能理性地承担风险。3.拟定先进的项目组织方案。为减少风险产生的可能性,应选择有弹性的、抗风险能力强的技术方案,对公路建设工程项目管理应选择优秀的技术和管理人员,采取有效的管理组织形式,并在实施的过程中进行严密控制。4.提供担保或购买保险。对可能产生的资信风险,可要求对方出具担保,如由银行出具投标保证金与履约保证金等。在项目估价中增加不可预见风险保证金,来购买保险,以抵消或降低风险发生时的损失。5.加强风险的预警和处置。制定切实可行的风险预警方案,在风险发生时,及时采取措施以控制风险的影响,如迅速恢复生产,争取获得风险赔偿等,尽可能地减少损失。

(三)运营期间融资风险管理

公路建设项目的融资绝大多数要靠收取路桥通行费来偿还,所以运营期风险管理的目的在于确保公路项目能获得期望收益,确保融资项目依据相关政策和要求发挥最大功效,取得最大收益。具体措施有:1.加强与相关部门的沟通,积极争取在收费价格调整、运营管理权限等方面的利益。2.完善公路配套设施,提高服务质量。加强公路运营管理,完善公路设施和其他配套措施,不断改进服务态度,提高服务水平,提高公路车流量诱增能力。增强抵御市场风险的能力。3.强化养护管理,保持良好的通行状态和运输能力。坚持预防为主的原则,加强对公路的养护及维修工作,定期进行检查和清洁保养,保证路况良好。实施科学标准化管理,尽量降低养护和管理成本。同时,加强对路况的监控,及时进行维修,尽量减少因长时间、大范围的维修对公路通行环境造成影响而导致车流量损失。在道路沿线配备完善的道路抢修、积雪清理、路面防滑设备,制定恶劣天气、交通事故应急措施,以减少车户损失,保证道路通畅。4.加强通行费收入管理。控制各项不合理开支。收取的车辆通行费用于养护维修费、经营管理费、财务费用等各项支出后,应优先归还该项目贷款本息。财务管理严格实行收支两条线,尽量做到“有计划不超支,无计划不开支”,避免因挤占挪用计划还贷的资金,造成不必要的利息支出,增加项目偿债压力。

信用风险管理措施范文篇7

【关键词】财务风险管理系统建设监控

1引言

所谓风险管理，是一个过程，该过程受董事会、管理层和其他人员的影响，从企业战略制定一直贯穿到企业的各项活动中，用于识别那些可能影响企业的潜在事件并管理风险，使之在企业的风险偏好之内，从而合理确保企业取得既定的目标。近年来，国资委高度重视企业风险管理，提出了一系列加强企业风险管理的配套监管措施，在2006年6月下发《中央企业全面风险管理指引》，对中央企业开展全面风险管理工作的总体原则、基本流程、组织体系、风险评估、风险管理策略、风险管理解决方案、监督与改进、风险管理文化、风险管理信息系统等方面进行了详细阐述，对《指引》的贯彻落实也提出了明确要求。2008年8月下发《中央企业资产损失责任追究暂行办法》，对资产损失认定、责任追究范围、责任划分和处罚措施做出了明确规定。2008年11月下发《关于2009年中央企业开展全面风险管理工作有关事项的通知》，要求中央企业将全面风险管理摆在日常经营管理的重要位置，主要负责人要亲自抓此项工作。

在国家电网公司范围内，针对风险管理工作，近年来国网公司也下发了相应指导意见。2008年3月26日下发了《关于开展全面风险管理工作的指导意见》（国家电网财[2008]295号）；2009年9月在《国家电网公司财务集约化管理实施方案》中将风险在线监控纳入到“五集中”的范围（会计集中核算、资金集中管理、资本集中运作、预算集约调控、风险在线监控）；2010年5月下发了《关于印发国家电网公司全面风险管理与内部控制工作方案的通知》（国家电网财[2010]655号）。这些背景都迫切要求公司尽快建立应用财务风险管理系统，实现财务风险的实时预警，并通过系统加强风险防控。

2财务风险管理系统的建设

S公司是国家电网公司的全资网省子公司。2011年11月，S公司组织完成财务风险管理系统建设，并正式投入运行。该系统完成了与财务管控系统稽核功能联动共享，实现了财务风险的全过程管理及实时在线预警监控，使公司财务风险管控越发科学高效，取得了良好的效果。

在具体的实现方式上，S公司在财务集约化项目建设规划中，将风险管理以单独模块（以下简称“财务风险管理系统”）进行建设，将风险管理与经营管理目标相结合，建立健全全面风险管理体系，成立专家课题小组，从企业战略经营管理层面、实际业务操作层面、政策环境方面、市场环境方面开展企业风险基本信息梳理工作，并将风险管理与目标管理、风险管理与经营管理相结合，实现相关预警指标全方位、多角度、实时预警监控处理，将风险管控工作予以制度化、常态化。财务风险管理系统完成了全面风险管理体系建设，与现有财务管控系统进行业务集成处理，实现财务风险预警指标的数据获取、预警分析，并将现有的财务稽核纳入风险监控手段，完成财务风险管理系统与财务管控系统的无缝衔接。

3财务风险管理系统的特点及作用

3.1财务风险的全过程管理

“财务风险管理系统”基于集团统一的管控策略，在建立健全集团财务风险管理体系的基础上，利用专业的信息系统平台实现财务风险识别、分析、评估、应对、监控、重估全过程的管理，将公司财务风险管理体系静态信息和动态信息全部纳入信息化管理范畴。风险评估与对策管理的重点是建立全面风险管理体系，通过风险目标设定、应用风险识别与评估工具，准确识别风险，并基于关键风险影响因素制定有效的应对策略，提高风险评估与预控能力。提供风险工作台管理模式，将公司财务风险管理融入日常经营活动，加强财务专业领域的风险治理，实现财务风险管理目标。

（1）目标设定。将公司战略、经营目标体系及风险管理目标体系，设定与维护目标度量指标KPI及其计算公式、目标值等。（2）风险识别。依据企业目标，以风险信息库、损失事件案例、作业流程风险、政策法规，异常经营数据等不同的环境信息进行风险识别。提供多种风险识别工具和模板，包括访谈记录、调查问卷、业务数据信息情景分析等。风险识别结果信息统一管理，内容包括风险名称、风险描述、风险所属分类、归口组织、目标分类等风险的基本属性信息。（3）风险分析。对识别出的风险进行风险的成因、关联KRI及后果等内容的分析。具体的风险分析内容包括风险源、风险驱动主体、风险动因、关联风险、风险影响主体、风险后果等。（4）风险评估。基于风险评估矩阵进行风险评价，可以从风险影响的严重性、风险发生的概率等不同维度评估风险对目标的影响等级。最后将风险评估结果以图形化展示，通过各种分类口径的风险坐标图、风险分布图来展示风险等级排序与评估结果，直观展示风险影响程度，提高风险管理意识。（5）风险应对。对识别出的风险，根据风险的严重程度，分别设定不同的风险管理策略。通过系统，可以进行风险策略信息的多维度查询。

根据风险管理策略，对风险影响因素设置全面的风险预防措施。可以对风险源、风险驱动主体、风险影响主体等风险影响因素制定风险预防措施、控制措施和补救措施。

3.2实现财务风险在线监控

通过风险预警指标监控，全程监测风险。当监测到异常情况时可以进行预警提示，提高风险预控能力。通过与稽核模块集成，为风险设置相应的稽核方法，进行在线稽核，可在线跟踪风险状态，跟进风险应对措施整改落实过程，以推动风险应对措施的落实。通过从风险征兆到风险事故发生的全过程的监控，及时制定“事前预防、事中控制、事后补救”的应对措施，有效掌控风险，降低风险控制成本，及时落实整改，完善风险管控体系。

风险预警指标监控以指标为主线，进行监测结果查询功能：（1）按单位、时间查看风险预警指标的状态；（2）按指标、时间进行直接下级单位的排名分析；（3）通过对风险预警指标的预算比分析、同比分析、波动趋势分析，对风险的预警结果进行原因分析，发现根源问题以辅助管理层启动风险应对策略。

通过将稽核规则与风险关联，将在线稽核作为风险监控手段，及时跟踪财务风险在各单位的状态及管理情况。

4结语

信用风险管理措施范文1篇8

发卡银行操作上的漏洞为信用卡违法人员提供了许多机会，因而加强信用卡风险管理，能有效地促进银行卡业务人员依法经营，促使银行建立规范的信用卡风险防范机制。信用卡风险管理是银行维护自身经济利益的需要，风险的发生大大影响银行利润的增加。如果能对信用卡风险进行有效的管理，银行就能在科学分析风险管理的成本上找到最经济可行的管理方法避免或减少风险，从而将风险损失降到最低，以至实现发卡机构收益的稳定增长。信用卡风险管理能维护银行自身形象，进而创造一个良好的用卡环境，达到最佳社会效益，整个社会的用卡环境也就会明显改善。

一、信用卡风险管理经济分析

信用卡风险管理是指发卡机构在信用卡业务运作过程中，对信用卡风险进行识别分析的基础上有效地控制与处理其风险，用最经济合理的方法来实现最大安全保障的行为。在实际的管理过程中，发卡行往往需要付出一定的代价，这一代价就是金融风险管理的成本。信用卡风险管理的成本主要有执行成本、机会成本、声誉成本和风险成本。执行成本是指发卡机构管理信用卡风险所必然要花费的不可避免的成本。如银行为转移风险向保险机构投保需要交纳保险费以及采用先进设备所需要的付出。机会成本是指发卡机构因投入到信用卡风险防范上从而丧失了将这笔资金投入到其他业务上所产生的效益。现实中一些银行不愿将大笔资金投入到改善软件、硬件设施上就是出于这个原因考虑的。声誉成本是银行形象，银行形象是现代商业银行竞争的重要内容，努力塑造良好的银行形象，既是为了在竞争中求生存、发展，也是避免声誉风险的有效举措之一。风险成本是指发卡行有可能通过其他衍生性金融工具来管理他们面临的金融风险，然而这种金融工具本身又可能引发新的信用风险。

综上所述，不同的策略有着不同的成本，选择适当策略用较低的成本达到一定的管理目的。另一方面，要考虑的是风险管理的效率和效益。所谓效率是指采用一定风险管理手段能使自己所面临的金融风险减少或消除的程度。有时我们往往只追求效率，但效率与成本成正比，因此，就要正确估计其成本与收益，以求各种各选策略的最小净成本或最大净收益。效益就是采用一定的风险管理手段所能带来的收益或者可能避免的损失。一般情况下，人们应尽最选择那些既能避免可能的损失，又能保护可能带来意外收益的策略。

二、信用卡风险管理手段分析

信用卡风险管理手段有以下几种：

(一)风险回避

风险回避是发卡机构在对从事某项业务可能因风险而引起的损失及冒这种风险可获得的利益进行分析的基础之上，认为利益小于损失，则设法避免。如在信用卡申领过程中，由于发卡机构难以对申请人的资信状况作全面的调查或不能确信中请人所提供情况的真实性，为避免以后风险的发生而主动拒绝授予该申请人信用卡的行为就属于风险回避。

风险回避的措施也就是成本非常小甚至是零成本。但是零成本伴随的是零收益，放弃某笔业务也就放弃了从事该笔业务可能带来的收益，而商业银行是以“三性”为经营方针，尤其是盈利性，没有盈利，银行就没有生命力。目前信用卡业务的盈利率较高，国内各大银行都竞相开展信用卡业务，如果经常采用回避风险的做法，将会对业务开展有很大影响，这就很难与其他银行竞争，所以回避风险尽管极为有效，但却是很不经济。

(二)风险预防

风险预防策略是指信用卡风险尚未发生时，发卡机构事先采取的一定的防备性措施以减少或降低信用卡风险发生的可能性。预防策略是一种主动、积极的策略，由银行主动通过采取措施减少风险发生的次数和损失规模。

预防措施是“防治结合、预防为主”，具有安全可靠、成本低廉、社会效果良好等优点。只要权衡风险与可能带来的收益比例，如果确定收益会大于风险造成的损失就应该大胆去做。在实践中，银行可采取的预防措施很多，如对透支和挂失止付管理等。加强对信用卡透支的管理，尽量减少信用卡交易资金结算环节，提高结算速度，从而及时核算信用卡透支，保障银行的正常收益。信用卡止付是在信用卡业务中因持卡人信用卡遗失、被盗、恶意透支以及违反信用卡章程等，由发卡行实施的，为保护持卡人及发卡行自身利益的行为。止付可以提高发卡行和持卡人的资金安全，有效降低信用卡风险。

(三)风险的分散转移

分散转移方法是信用卡风险管理经常采用的一种方法。这种方法是指发卡行通过某些合法的交易方式将自己所面临的信用卡风险分散转移给其他经济主体承担的一种策略。风险转移的对象一般是保证人、持卡人和保险公司等。发卡机构要求申领人提供担保人或单位，并在签订协议的基础上明确彼此的权利义务关系。当持卡人不能履行债务时，由担保人承担责任，从而把风险转移给担保人。银行发卡行应考虑怎样设计担保人担保责任的时间、数额及担保的范围才是最经济的，花费的成本较小，收益较大。银行还可在申请信用卡的过程中，要求申请人用存单、有价证券等以抵押、质押等方式向银行申领信用卡或要求申请人交纳一定的保证金，把风险尽可能向持卡人转移。发卡机构也可通过向保险公司投保，在发生风险损失时，由保险公司补偿，从而避免或减少实际损失。保险作为一种风险管理策略，是分散风险、补偿损失的一种重要手段。

三、措施

(一)信用卡风险管理部门应该特别重视风险的预防工作，制订严密的风险管理规章制度；重视对从业人员及特约商户的培训工作，尤其要加强发卡机构内部的管理。

信用风险管理措施范文

关键词企业风险管理措施

企业风险管理是指在企业的经营发展过程中，通过各种管理手段对企业所面临的各种风险进行预测、评估、分析，并采取一系列的措施控制风险的影响因素，保证企业经营发展的风险环境时刻处于可控状态。风险管理的实质为通过对于潜在的企业发展影响因素的分析，通过识别、分析以及控制风险诱因，实现风险控制与降低损失的作用。作为企业现代化管理的重要手段，风险管理可以在竞争日益激烈的市场环境中提升企业的核心竞争力与风险规避能力。

一、企业风险管理内容概述

（1）风险的识别。风险识别作为风险管理的基础，主要是指企业在风险管理过程中对于所面临的风险进行明确以及分类。风险识别现阶段主要有两种方法，第一是依靠风险管理人员的认识以及工作经验的积累进行分析确定，第二则是通过大量的财务、会计、经营资料以及统计数据等各项信息进行整理分析，进而发现风险的影响因素及有可能造成的损失。

（2）风险的分析判断。风险的分析判断是在完成风险识别后，对于大量信息资料依据统计学、概率论等理论基础进行分析，进而对风险的发生概率以及有可能造成的损失程度进行评估。通过风险的分析判断将各种数据资料整理，并为决策者提供信息资料，并结合相应的风险准则做出进一步的决策措施。

（3）风险的控制管理。风险的控制管理主要是，通过风险识别、分析后，综合各项风险影响因素以及发生概率，确定风险级别，并结合不同风险等级提出合理的风险控制措施。通过风险的控制管理，改变企业风险性质、风险发生几率以及风险造成的损失程度。

（4）风险监控。风险的监控主要是指在企业投资决策过程中，除了风险的识别、分析、处理外，对风险采取全过程的监控管理，从而保证企业风险控制目标的实现。风险监控主要是对风险管理策略的事实效果进行动态的控制，并结合企业生产经营过程中的环境变化，及时通过反馈信息调整风险处理措施。

二、企业风险管理问题分析

（1）风险管理意识薄弱。在企业的发展经营过程中，知识侧重了企业的投资、生产以及销售环节，而对于风险管理的重视程度不足，大部分是风险问题出现后，才开始采取措施进行处理，难以起到有效的风险防范以及风险规避的作用。

（2）企业内部之间协调沟通不足，难以保证风险控制管理必要的信息支持。现阶段虽然部分企业建立了自己内部的数据库用于信息共享，但是内部各部门之间的协调沟通仍然较差，团队协作能力不强，未能将企业凝聚成整体，造成风险控制管理识别分析阶段考虑不全面，不能制定完善的风险管理措施。

（3）风险管理体系不健全，企业内部控制针对风险管理的方面内容较少。由于对于风险管理认识不足，导致部分企业内部的风险管理体系不健全，难以充分发挥风险识别、分析、控制的作用，此外，企业的内部控制体系与风险控制管理未能有效的结合，浪费了管理资源的同时，难以实现其应有的控制监督作用。

三、企业风险管理完善措施研究

结合我国现阶段企业发展过程中出现的风险管理问题，实现企业长足发展，必须对风险管理工作完善，调整措施主要有以下几方面：

（1）提高企业的风险意识。市场经济环境的多边性决定了企业发展风险不断，因此对于风险管理以提高重视程度，积极主动的采取措施进行风险控制管理。在企业风险控制管理机构中，强化风险控制管理的作用发挥，将风险管理作为企业决策的重要依据。在企业经营发展过程中，把风险管理意识作为企业文化建设内容之一，在企业内部树立全面的风险意识，并且在进行关键项目决策过程中，充分的发挥风险控制对于企业发展的促进作用。

（2）建立健全的企业风险管理体系。系统科学的风险控制管理体系，是保证风险管理工作顺利开展的基础。在企业内部应结合企业自身实际情况，合理的安排风险管理机构以及人员配置，明确风险控制管理人员的职责权限以及风险控制目标。同时建立风险管理责任体系，将风险控制管理效果与业绩考核直接联系，出现工作失误造成经济损失的追究责任，促进风险管理工作水平的提高。此外，对于涉及到企业重大投资、发展战略调整、产权变动、资产交易以及贷款等重大经济活动，并须依据相应的规章制度制定详细的风险管理措施。

（3）实现企业内部信息的沟通。对于风险控制管理工作，离不开大量信息数据资料的有力支持，信息作为进行企业决策的基础，也是对风险进行识别、分析判断的主要依据。因此完善企业内部风险控制管理工作，更需要企业内部各部门之间及时的信息沟通。实现信息的交流可以在企业内部网络建立信息共享数据库，作为平台实现内部信息的迅速沟通，及时结合市场情况调整变化风险管理措施。

（4）重视风险分散以及转移的作用。由于市场条件千变万化，因此企业的发展始面临连各种各样的风险。为了实现企业的长足发展，除了进行必要的风险管理措施，同时也应重视对于风险的分散以及转移处理。在进行项目投资决策过程中，实施多元化的发展经营战略，同时通过出售或者办理保险的方式，对部分风险进行转移处理。

四、结语

市场经济环境处于时刻变化的状态，因此在企业经营发展过程中，用充分重视风险管理的作用。实现有效的风险管理，必须结合企业决策项目的实际情况，全面的进行风险影响因素识别，科学的作出分析判断并制定可行的控制措施。这对于保证企业的正常发展经营，提高企业的市场竞争力是非常重要的，也是实现企业发展战略规划，提升企业市场竞争力的关键手段。

参考文献：

[1]丁友刚，胡兴国.内部控制、风险控制与风险管理——基于组织目标的概念解说与思想演进.会计研究.2007（12）.

信用风险管理措施范文篇10

关键词：信息安全；风险评估；效用评估

对于保险企业来说，客户信息等同于“货币”。对于投保人而言，买保险本身就是为了规避风险，而如果因为保险公司信息不安全，造成投保人风险的扩大，势必会影响投保人的投保意愿，同时也将影响到保险公司的信誉和可靠度，这必将极大地制约保险公司的发展。因而研究保险行业信息安全风险管理有很强的理论意义和现实意义。

一、现状分析

目前保险行业信息安全风险管理主要存在以下问题：

（一）人员设备资金等投入不足

全行业特别是各保险公司的高层人员对新时期的保险信息安全的认识不充分，重视程度不高，很多保险公司缺乏完善的信息安全规划，对信息安全的投入严重不足，导致安全防护措施和应急灾难备份和恢复设施严重滞后于信息系统的开发建设，同时，人员投入不足，技术储备和信息安全事件研判能力十分有限。保险业信息安全的抗攻击、防渗透能力较弱，很难抵御有组织，有预谋的技术攻击。

（二）缺乏完善的系统机制

俗话说“三分技术，七分管理”，但目前很多管理者只重视风险控制的技术问题。通过最近几年安全事件的调查研究，发现很多企业大都采用“灭火式”的处理方式，只是就事论事的解决出现的风险事件，而没有从流程、技术、人员三个层次进行信息安全管理的协调重视，没有制定一套可操作性强的、有效的应急措施。

（三）监管制度不完善

信息安全等级保护是行业监管的基本指引。2007年底，保险行业信息系统定级工作基本完成，等级保护工作在保险行业持续展开。但是等级保护本身仍旧存在很多问题。

（1）等级保护没有关注企业能力差别。大多数保险机构都被定在第一二级，没有很好的区分强弱企业。

（2）等级保护的评估数据存在盲信息。比如，相关人员通过问卷调查来采集评估数据，被访谈人员在填写调查问卷时会出现“报喜不报忧”的情况，这就在评估数据中引入了“盲信息”。另外，由于评估专家自身经验、情绪、心情等因素的影响，等级划分和量化评估得分结果容易失去客观性，造成评估过程出现盲信息。

二、改进措施和意见

针对于保险行业信息安全现状的不足之处，可以从四个方面提出改进措施。①加强管理者信息安全教育，提高管理者风险管理意识，明晰信息安全建设对企业发展的重要意义。②完善专家信息库和知识库，培养有风险管理经验的高素质人才，建立信息安全风险评估系统。③加强保险行业间、保险业与IT行业跨行业合作，共同建立安全保障策略，④加强制度建设，完善信息安全监管，从根源上杜绝信息安全漏洞的产生。本文主要就以下两点做出详细说明。

（一）建立公司的风险管理体系

信息安全风险管理应该是一个具有自我反馈和自我调节的反馈控制系统，主要包括以下四个环节：风险评估、风险控制、运行监控、应急恢复。

1.风险评估

信息安全风险管理的重点和难点是进行合适恰当的风险评估。风险评估主要包括以下步骤：

（1）资产评估。明确信息资产评估范围，并对资产进行分类，定量资产价值评估。利用CIA公式进行计算：

，（α+β+γ=1）

其中，S表示资产安全价值，C表示保密性赋值，I表示完整性赋值，A表示可用性赋值。αβγ分别为保密性、完整性、可用性权重。

（2）威胁和脆弱性评估。列出详细的威胁因素和可能被利用的薄弱环节，以及二者可以导致的威胁、威胁会影响的资产或资产群、造成对资产和业务的损害以及对威胁发生的可能性进行的判定。

（3）识别现有措施。检查现有措施是否适用，是否能发挥应有的作用，同时，应该评估现有措施是否能够满足资产、威胁和脆弱性评估出的风险需求，以避免重复实施控制措施。

（4）利用VaR模型估计风险损失值。选择ClaytonCopula函数来描述威胁性与脆弱性变量之间的关系

，其中

参数可通过Kendall秩相关系数得到：

假设A表示信息资产价值；x表示信息资产脆弱损失率；y表示信息资产威胁损失率。依据VaR理论和Copula模型，设定信息系统风险评价模型为：

其中，分别代表脆弱性、威胁性的权重，是置信水平下的风险损失值。

2.风险策略和安全措施

根据风险评估阶段中得到的资产风险评价结果，确定风险管理策略是采用自留、规避、转移还是接受风险，并对不可接受的风险采取相应的安全措施。制定合乎公司目前发展状况的风险控制政策，确定详细的风险控制计划，完善风险控制审批制度，切实实施风险控制措施。

3.运行监控

此阶段主要关注的问题有：①建立覆盖全公司的运行监控系统，全面收集来自网络、系统、应用等的访问管理信息处理等安全日志。②建立风险事件知识库和专家信息知识库，对各种风险事件信息进行集中分析，加强信息安全高素质人员的培养和储备，最终提高全公司信息安全监控服务的水平。

4.应急恢复

此阶段应重点关注以下问题：明确相关部门的职责，建立应急响应机制，提高信息安全保障能力；制定应急预案及应急计划，最大限度地减少风险事件造成的损失；制定信息安全重大事故应急预案和措施，保证应急恢复措施的有效性和真实性；根据信息资产的分类和重要程度，制定不同的灾难备份恢复目标。

（二）量化确定专家评估效用

如上文所述，等级保护制度中专家评估阶段存在很多的主观因素，造成专家评估中存在许多盲信息，专家评估的效用也不明确。关于量化专家评分中的盲信息，可以由盲信息本身的可信度来衡量，这里不再赘述。本文主要研究专家评估效度的量化确定。

专家评估效度的量化确定，可以根据专家评分向量的相似度和差异性比较得到。一般来说，相似度越高，差异性越小，表明评估效度越高。具体方法如下：

1.相似度的确定

把n位专家给出的评分转换为n个行向量：，，…，，，…，λn；i，j=1，2，…，n。定义专家评价的相似度为：

其中

；；

表示专家I与专家j评判向量相关系数的绝对值。越大，则两个专家评判结果相似度越高，反之越低。

2.差异度的确定

专家评判差异度可以用专家评分向量的Euclidean距离确定。

定义专家间评判的差异度为

其中表示两个评分向量间的欧式距离。

第i位专家与其他专家评判的总差异为：

将差异度进行归一化表示：

可用来反映第i位专家的评判与其他专家评判的差异度，越大，差异度越大，的可信度越低。

根据相似度与差异度的比较来量化处理等级评定中专家评判的效用，可降低专家主观评估带来的误差，为后续风险管理提供了依据。

参考文献：

[1]符伟.基于模糊影响图的信息安全风险评估研究[D].国防科技大学.2011.11

信用风险管理措施范文篇11

（1）进度控制的含义进度的控制是指在约定的工期内，以预先设定好的既经济又合理的施工进度计划为依据，对项目进行目标分解、收集实际值、实际值与计划值对比、纠偏的各种行为实施过程。施工工期包括自项目开始至项目完成所经历的全过程。

（2）进度控制是项目实施的全过程控制进度控制包括：事前控制，是工程实施全过程的预测；事中控制，是对进度计划具体实施，在实施中需及时采取各种纠偏措施，使预先设定的进度计划得以顺利实现；事后控制，则是对进度控制每一个过程的总结、整理和调整。各参与方都应编制各自的进度计划，并共同努力完成整个项目的进度目标。

2通信工程项目进度管理的必要性

2.1进度管理对当今社会和经济生活有着重要的影响进度管理对当今社会和经济生活都有着重要的影响，不管是投资成本还是从业人员的数量，在全球通信建设工程项目都已达到空前规模。

2.2进度管理对国民经济的影响通信工程项目涉及范围很广，若没有良好的项目进度管理，来保证项目的顺利实现，会带来资金的巨大浪费、同时也会给经济生活带来巨大深远的影响。

2.3通信企业的能否发展壮大在很大程度上取决于对通信工程建设项目进度的管理随着社会的发展，企业的发展，和社会先进管理经验管理措施的发展，更多的通信施工企业开始关注和重视项目进度的管理，而一些跨国通信施工企业则更是会把通信工程项目进度管理作为提高本企业运行效果的解决手段。

2.4通信工程项目进度管理需要不断的创新通信工程项目管理需要不断创新，在具体的进度管理中，不仅要利用现有的知识、方法，还要不断创造新的知识、新的方法、新的技能和新的理念，使通信工程项目管理不断有着新的突破和和新的发展。

3通信工程项目进度管理的分析

3.1通信项目进度管理的特点分析

（1）通信建设工程项目进度管理具有的一般性特点一般特点就是把项目的管理者放在一位需求者的位置，以投资主体的角度，对该通信建设工程建设的全方位和全过程的管理。

（2）通信工程进度管理具有目标性

1）如何确定目标管理计划通信建设工程项目管理主要是在实施阶段，目标是在确保施工安全的前提下实现质量、进度、成本的三大目标。而质量、进度、成本是既矛盾又统一的，再提高质量的同时，往往会增加成本，延长进度；而一味的追求进度，又有可能会降低工程质量，增加成本；而要想很好的控制成本，往往又会影响工程施工的质量和进度，因此三大目标看起来相互对立，但为了实现总体目标，又必须在保证工期、保证质量的前提下控制成本，使三大目标都得以实现。因此项目管理就需要制定详细的目标管理计划，并力求实现三大目标的最优组合。

2）项目的目标控制项目目标控制是指在目标按照计划的实施过程中，采取定期的检查，不断的收集实际值，使它与目标值相比较，找出偏差，分析原因，采取四大措施纠正偏差，使项目目标得以实现。而在目标控制中的最重要的就是分析和纠偏，项目管理人员需要及时、全面、准确地搜集、整理和反馈全部信息，并建立起详细的信息分级反馈系统。

3.2通信工程项目目标动态控制的工作程序第一步，项目的分解将项目的目标进行细化分解，以确定用于目标控制的计划值。第二步，实施工程中进行动态的控制对项目的实际值进行收集，并使之与计划值相比较，如有偏差，及时采取措施纠偏。第三步，目标调整当纠偏措施依然不能取得效果，应及时对项目的目标进行调整。

4全面风险管理在通信工程项目实施中的运用

（1）通信工程项目工期长，投资大、从项目的策划，项目的实施到项目的使用，全过程都存在着各种各样的风险，并且风险损失量大，后果也严重。因此需要把整个通信工程项目作为一个完整的系统，实施全面的、综合的风险管理。就各相关利益主体而言，无论是施工单位、监理单位，设计单位、供货单位等，都面临着各种各样的风险。各利益主体都出于本能，会将自身利益最大化，而将自身的风险最小化，因此工程项目必须从整体来综合考虑各方的利益与风险的分配与平衡，而实施全面风险管理则能够使工程项目的整体风险最小化，使不同的参与方、不同的利益主体在风险和利益方面的平衡，从而进一步保证通信工程建设项目能够顺利的实施。

（2）通信工程项目全面风险管理的理论①项目全面风险管理含义项目全面风险管理，是与传统的局部、单向风险管理相对而言产生的全新概念，它是将项目定义、项目的开发和项目的实施三个具体阶段视为一个多样的、综合的、动态的并不断变化的过程，而对其管理则是在这样复杂条件和外部环境下进行的在一系列措施。外部环境以及内部情况都会不断变化，因此在这样一种复杂多变的环境下，应该把风险管理和其他项目管理活动看作一个整体，把风险管理具体渗透到通信工程建设项目的整个生命周期的每一项具体工作之中，有助于整体项目目标的顺利实现。②项目全面风险源及其风险管理的特点项目风险的来源较多，而分类方法也因划分方式的不同而不同。著名的英国学者v．Carr依据工程项目风险的概念，建立起了在国际工程广泛运用的风险层次结构图。项目风险主要分为外部和内部风险两大类。其中，外部风险主要包括自然条件风险、经济风险、政治风险和技术风险。同时，随着全球经济一体化进程的发展，国内施工企业越来越多的开始承揽国际通信工程项目。因此在分析风险来源时候，不仅需要考虑国内风险，更应该考虑和分析全球风险。

（3）在通信工程项目全面风险管理中应注意问题一是组建一支强有力的项目风险管理团队这是重要前提。项目经理是项目部核心，其素质高低直接影响和决定着工程项目的成败，因此，项目经理一定要头脑灵活、经验丰富、既有较强的理论知识又有丰富的实际经验，能够在关键时刻正确地做出决策，同时也应具备较高的风险管理水平，从而能保证通信工程项目的顺利平稳的实施。二是熟悉国际施工规则，依据国际施工规则实施，可以有效降低项目的实施风险。三是能够运用先进的项目管理软件进行通信工程项目风险的信息化管理。项目管理应充分利用信息技术的手段，主要方式是运用互联网的信息化处理平台，通过信息技术手段进行信息管理，处理处理大量数据，这样做可以大量节省人力和物质资源，还方便管理的合理规划与动态调整。四是合理适当的利用金融方式分散风险。通信施工工程项目风险中包含大量的不可控风险，因此应该适当的合理的运用利用金融手段分散风险。

信用风险管理措施范文篇12

论文摘要：随着软件行业特别是软件外包行业在国内的蓬勃发展，如何保证自身的信息安全成了摆在软件企业面前的重要课题。文章通过对软件企业现有信息安全问题的分析，提出了采用信息安全体系建设系统解决信息安全问题，着重阐述了信息安全风险管理的原理和方法在软件行业中的应用。

论文关键词：软件企业；信息安全；风险管理

随着国家大力推动软件外包行业和IT行业的发展，软件企业发展呈现良好态势，在自身业务发展壮大的同时，软件企业信息安全重要性日益凸显。互联网和IT技术的普及，使得应用信息突破了时间和空间上的障碍，信息的价值在不断提高。但与此同时，网页篡改、计算机病毒、系统非法入侵、数据泄密、网站欺骗、服务瘫痪、漏洞非法利用等信息安全事件时有发生。据公安部公共信息网络安全监察局的调查结果显示，2007年5月～2008年5月间，有62．7％的被调查单位发生过信息网络安全事件，其中，感染计算机病毒、蠕虫和木马程序的安全事件为85．5％，遭到端口扫描或网络攻击的占31．4％，垃圾邮件占25．4％。

信息是软件企业的重要资源，是非常重要的“无形财富”，分析当前的信息安全问题，有如下典型的信息安全问题急需解决。

(1)网络共享与恶意代码防控。

网络共享方便了不同用户、不同部门、不同单位等之间的信息交换，但是，恶意代码利用信息共享、网络环境扩散等漏洞，影响越来越大。如果对恶意信息交换不加限制，将导致网络的QoS下降，甚至系统瘫痪不可用。

(2)信息化建设超速与安全规范不协调。

网络安全建设缺乏规范操作，常常采取“亡羊补牢”之策，导致信息安全共享难度递增，也留下安全隐患。

(3)信息产品国外引进与安全自主控制。

国内信息化技术严重依赖国外，从硬件到软件都不同程度地受制于人。目前，国外厂商的操作系统、数据库、中间件、办公文字处理软件、浏览器等基础性软件都大量地部署在国内的关键信息系统中。但是这些软件或多或少存在一些安全漏洞，使得恶意攻击者有机可乘。目前，我们国家的大型网络信息系统许多关键信息产品长期依赖于国外，一旦出现特殊情况，后果就不堪设想。

(4)IT产品单一性和大规模攻击问题。

信息系统中软硬件产品单一性，如同一版本的操作系统、同一版本的数据库软件等，这样一来攻击者可以通过软件编程，实现攻击过程的自动化，从而常导致大规模网络安全事件的发生，例如网络蠕虫、计算机病毒、”零日”攻击等安全事件。

(5)IT产品类型繁多和安全管理滞后矛盾。

目前，信息系统部署了众多的IT产品，包括操作系统、数据库平台、应用系统。但是，不同类型的信息产品之间缺乏协同，特别是不同厂商的产品，不仅产品之问安全管理数据缺乏共享，而且各种安全机制缺乏协同，各产品缺乏统一的服务接口，从而造成信息安全工程建设困难，系统中安全功能重复开发，安全产品难以管理，也给信息系统管理留下安全隐患。

(6)IT系统复杂性和漏洞管理。

多协议、多系统、多应用、多用户组成的网络环境，复杂性高，存在难以避免的安全漏洞。由于管理、软件工程难度等问题，新的漏洞不断地引入到网络环境中，所有这些漏洞都将可能成为攻击切入点，攻击者可以利用这些漏洞入侵系统，窃取信息。为了解决来自漏洞的攻击，一般通过打补丁的方式来增强系统安全。但是，由于系统运行不可间断性及漏洞修补风险不可确定性，即使发现网络系统存在安全漏洞，系统管理员也不敢轻易地安装补丁。特别是大型的信息系统，漏洞修补是一件极为困难的事。因为漏洞既要做到修补，又要能够保证在线系统正常运行。

(7)攻击突发性和防范响应滞后。

网络攻击者常常掌握主动权，而防守者被动应付。攻击者处于暗处，而攻击目标则处于明处。以漏洞的传播及利用为例，攻击者往往先发现系统中存在的漏洞，然后开发出漏洞攻击工具，最后才是防守者提出漏洞安全对策。

(8)口令安全设置和口令易记性难题。

在一个网络系统中．每个网络服务或系统都要求不同的认证方式，用户需要记忆多个口令，据估算，用户平均至少需要四个口令，特别是系统管理员，需要记住的口令就更多，例如开机口令、系统进入口令、数据库口令、邮件口令、telnet口令、FTP口令、路由器口令、交换机口令等。按照安全原则，口令设置既要求复杂，而且口令长度要足够长，但是口令复杂则记不住，因此，用户选择口令只好用简单的、重复使用的口令，以便于保管，这样一来攻击者只要猜测到某个用户的口令，就极有可能引发系列口令泄露事件。

(9)远程移动办公和内网安全。

随着网络普及，移动办公人员在大量时间内需要从互联网上远程访问内部网络。由于互联网是公共网络，安全程度难以得到保证，如果内部网络直接允许远程访问，则必然带来许多安全问题，而且移动办公人员计算机又存在失窃或被非法使用的可能性。“既要使工作人员能方便地远程访问内部网，又要保证内部网络的安全”就成了一个许多单位都面临的问题。

(10)内外网络隔离安全和数据交换方便性。

由于网络攻击技术不断增强，恶意入侵内部网络的风险性也相应急剧提高。网络入侵者可以涉透到内部网络系统，窃取数据或恶意破坏数据。同时，内部网的用户因为安全意识薄弱，可能有意或无意地将敏感数据泄漏出去。为了实现更高级别的网络安全，有的安全专家建议，“内外网及上网计算机实现物理隔离，以求减少来自外网的威胁。”但是，从目前网络应用来说，许多企业或机构都需要从外网采集数据，同时内网的数据也需要到外网上。因此，要想完全隔离开内外网并不太现实，网络安全必须既要解决内外网数据交换需求，又要能防止安全事件出现。

(11)业务快速发展与安全建设滞后。

在信息化建设过程中，由于业务急需要开通，做法常常是“业务优先，安全滞后”，使得安全建设缺乏规划和整体设计，留下安全隐患。安全建设只能是亡羊补牢，出了安全事件后才去做。这种情况，在企业中表现得更为突出，市场环境的动态变化，使得业务需要不断地更新，业务变化超过了现有安全保障能力。

(12)网络资源健康应用与管理手段提升。

复杂的网络世界，充斥着各种不良信息内容，常见的就是垃圾邮件。在一些企业单位中，网络的带宽资源被员工用来在线聊天，浏览新闻娱乐、股票行情、，这些网络活动严重消耗了带宽资源，导致正常业务得不到应有的资源保障。但是，传统管理手段难以适应虚拟世界，网络资源管理手段必须改进，要求能做到“可信、可靠、可视、可控”。

(13)信息系统用户安全意识差和安全整体提高困难。

目前，普遍存在“重产品、轻服务，重技术、轻管理，重业务、轻安全”的思想，“安全就是安装防火墙，安全就是安装杀毒软件”，人员整体信息安全意识不平衡，导致一些安全制度或安全流程流于形式。典型的事例如下：用户选取弱口令，使得攻击者可以从远程直接控制主机；用户开放过多网络服务，例如：网络边界没有过滤掉恶意数据包或切断网络连接，允许外部网络的主机直接“ping”内部网主机，允许建立空连接；用户随意安装有漏洞的软件包；用户直接利用厂家缺省配置；用户泄漏网络安全敏感信息，如DNS服务配置信息。

(14)安全岗位设置和安全管理策略实施难题。

根据安全原则，一个系统应该设置多个人员来共同负责管理，但是受成本、技术等限制，一个管理员既要负责系统的配置，又要负责安全管理，安全设置和安全审计都是“一肩挑”。这种情况使得安全权限过于集中，一旦管理员的权限被人控制，极易导致安全失控。

(15)信息安全成本投入和经济效益回报可见性。

由于网络攻击手段不断变化，原有的防范机制需要随着网络系统环境和攻击适时而变，因而需要不断地进行信息安全建设资金投入。但是，一些信息安全事件又不同于物理安全事件，信息安全事件所产生的经济效益往往是间接的，不容易让人清楚明白，从而造成企业领导人的误判，进而造成信息安全建设资金投入困难。这样一来，信息安全建设投入往往是“事后”进行，即当安全事件产生影响后，企业领导人才会意识安全的重要性。这种做法造成信息安全建设缺乏总体规划，基本上是“头痛医头，脚痛医脚”，信息网络工作人员整天疲于奔命，成了“救火队员”。

为了解决信息安全问题，保护企业信息的安全，建立实施信息安全管理体系是非常有效的途径。无论是自身发展需求还是国际国内客户的要求，越来越多的软件企业希望或已经建立实施信息安全管理体系。如何提高组织的信息安全，通过建设信息安全管理体系中降低组织存在的信息安全风险的方法，来提高组织信息的安全性。由此可见信息安全风险管理，是我们建立信息安全管理体系的一个重要环节，也是信息安全管理体系建立的基础。下面我们着重探讨在软件企业中的信息安全风险管理。

1．信息安全风险管理概述

我们将标识、控制和消除可能影响信息系统资源的不确定事件或使这些事件降至最少的全部过程称之为风险管理，风险管理被认为是良好管理的一个组成部分，

2．确定范围

在建立信息安全管理体系之初，根据业务、组织、位置、资产和技术等方面的特性，我们确定了组织ISMS的范围，那么风险管理的范围应该和我们确定的ISMS的范围相一致。在软件企业中，我们要将企业的业务流程、组织架构、覆盖地址、信息系统、相关资产等都纳入到风险管理的范围当中

3．风险分析

风险分析是标识安全风险，确定其大小和标识需要保护措施地区域的过程，其目的是分离可接受的小风险和不能接受的大风险，为风险评价和风险处置提供数据。风险分析主要有定性分析方法和定量分析方法两种。定性分析方法是最广泛使用的风险分析方法，主要采用文字形式或叙述性的数值范围来描述潜在后果的大小程度及这些后果发生的可能性，相对于威胁发生的可能性，该方法通常更关注威胁事件带来的损失。定性分析方法在后果和可能性分析中采用数值(不是定性分析中所使用的叙述性数值范围)，并采用从不同来源中得到的数据进行分析，其主要步骤集中在现场调查阶段，针对系统关键资产进行定量的调查、分析，为后续评估工作提供参考数据。在软件企业进行风险分析时，因为定量分析方法中的数值、数据不易获取，我们通常采用定性分析方法。风险分析又包括以下4个方面，针对定性分析方法，具体过程如下：

(1)识别评估资产。

在ISMS中所识别评估的资产有别于常见的固定资产，这里的资产主要指信息、信息处理设施和信息使用者。在识别资产时，我们需要选择适合的分类原则和识别粒度。在软件企业中，通常把资产划分为硬件、软件等方面，还需要对这些方面进行细分，也就是进行二级分类。

在评估资产时，我们要从信息的三个属性即保密性、完整性和可用性来评估资产的重要度等级。资产的重要度等级是我们进行风险评价的依据之一。资产重要度等级可以按如下定义和赋值：

①资产属于“高”等级重要度，赋值为“3”，该类信息资产若发生泄露、损坏、丢失或无法使用，会给公司造成严重或无法挽回的经济损失；

②资产属于“中”等级重要度，赋值为“2”，该类信息资产若发生泄露、损坏、丢失或无法使用，会给公司造成一定的经济损失；

③资产属于“低”等级重要度，赋值为“1”，该类信息资产若发生泄露、损坏、丢失或无法使用，会给公司造成轻微的经济损失。

(2)识别评估威胁。

我们应该清楚威胁一定是与资产相对应的，某一资产可能面临多个威胁。在识别威胁时，我们主要从威胁源来识别出相对应的资产所面临的威胁。识别出威胁后，综合考虑威胁源的动机、能力和行为，对威胁进行评估。例如软件企业中计算机面临病毒、木马攻击的威胁，这种威胁动机、能力较强。

(3)识别评估脆弱性。

脆弱性可以理解为资产可以被某种威胁所利用的属性，一种威胁可能利用一种或多种脆弱性而产生风险。我们从管理和技术两个方面来识别脆弱性，通常采用文档审核、人员访谈、现场检查等方法。针对“识别评估威胁”中所举例的威胁，软件企业计算机可能存在未安装杀毒软件、防火墙或使用人员未及时升级病毒库等脆弱性。

(4)识别评估控制措施。

在我们识别出威胁和脆弱性之后，我们要针对威胁利用脆弱性产生的风险，来识别组织自身是否已经采取控制措施，并采取叙述性数值的方式来描述已采取控制措施的有效性，评估的标准由组织进行制定，例如控制措施有效性可以定义进行如下定义和赋值：

①控制措施影响程度为“好”，赋值为“1”，该类控制措施已经对信息资产威胁和脆弱性起到良好的控制效果，能够满足公司的信息安全管理要求；

②控制措施影响程度为“中”，赋值为“2”，该类控制措施已经对信息资产威胁和脆弱性起到一定的控制效果，需要增加辅助的控制措施满足公司信息安全管理要求；

③控制措施影响程度为“低”，赋值为“3”，该类控制措施已经对信息资产威胁和脆弱性未起到控制效果，需要重新制定新的控制措施满足公司信息安全管理要求。

控制措施的有效性是我们风险评价的依据之一。

4．风险评价

风险评价是将风险与给定的风险准则加以比较以确定风险严重性的过程，其结果是具有不同等级的风险列表，目的是判断特定的风险是否可接受或者是否需采取其他措施处置。风险评价主要包括以下几个过程：

(1)分析评估可能性和影响。

“可能性”指威胁利用脆弱性的可能性，“影响”指威胁利用脆弱性后，对组织资产造成的影响。在分析可能性时，我们主要考虑威胁源的动机、能力和脆弱性的性质。在评估可能性时，依据组织制定的评估准则，对可能性进行描述，例如将可能性进行如下定义和赋值：

①可能性级别“高”，赋值为“1”，威胁源具有强烈动机和足够的能力，防止脆弱性被利用的防护措施是无效的；

②可能性级别“中”，赋值为“0．5”，威胁源具有一定的动机和能力，但是已经部署的安全防护措施可以阻止对脆弱性的成功利用；

③可能性级别“低”，赋值为“0”，威胁源缺少动机和能力，或者已经部署的安全防护措施能够防止——至少能大大地阻止对脆弱性的利用。

在分析影响时，我们主要考虑威胁源的能力、脆弱性的性质以及威胁利用脆弱性对组织资产保密性、可用性、完整性造成的损失。在评估影响时，同样依据组织制定的评估准则，对影响进行描述，例如将影响进行如下定义和赋值：

①影响级别“高”，赋值为“l00”，该级别影响对脆弱性的利用：a．可能导致有形资产或资源的高成本损失；b．可能严重违犯、危害或阻碍单位的使命、声誉或利益；c．可能导致人员死亡或者严重伤害；

②影响级别“中”，赋值为“50”，该级别影响对脆弱性的利用：a．可能导致有形资产或资源的损失．b．可能违犯、危害或阻碍单位使命、声誉或利益-c．可能导致人员伤害。

③影响级别“低”，赋值为“10”，该级别影响对脆弱性的利用：a．可能导致某些有形资产或资源的损失；b．可能导致单位的使命、声誉或利益造成值得注意的影响。

参考“风险分析”中的例子，病毒、木马攻击的动机、能力很强，员工很容易忽略对杀毒软件病毒库的升级，病毒、木马攻击很可能导致公司重要数据的丢失或损坏，那么这种威胁利用脆弱性的可能性就比较高，影响也比较高，均属于“高”等级。

可能性和影响都是我们进行风险评价的依据。

(2)评价风险。

在评价风险时，我们需要考虑资产的重要度等级、已采取控制措施的有效性、可能性和影响，通常可以采取叙述性赋值后依据组织制定的评价方法进行计算的方式，计算出风险值，并根据组织制定的准则，将风险进行分级，例如将风险进行如下分级：

①“高”等级风险：如果被评估为高风险，那么便强烈要求有纠正措施。一个现有系统可能要继续运行，但是必须尽快部署针对性计划；

②“中”等级风险：如果被评估为中风险，那么便要求有纠正行动，必须在一个合理的时间段内制定有关计划来实施这些行动；

③“低”等级风险：如果被评估为低风险，那么单位的管理层就必须确定是否还需要采取纠正行动或者是否接受风险。

5．风险处置。

风险处置是选择并执行措施来更改风险的过程，其目的是将评价出的不可接受风险降低，包括以下几个过程：

①行动优先级排序。

行动优先级排序主要依据风险级别进行，对于不可接受的高等级风险应最优先。

②评估建议的安全选项

评估建议的安全选项主要考虑安全选项的可行性和有效性。

③实施成本效益分析。

对建议的安全选项进行成本效益分析，帮助组织的管理人员找出成本有效性最好的安全控制措施。

④选择控制措施。

在成本效益分析的基础上，组织的管理人员应确定成本有效性最好的控制措施，来降低组织的风险。

⑤责任分配。

根据确定的控制措施，选择拥有合适的专长和技能，能实现相应控制措施的人员，并赋以相关责任。

⑥制定控制措施的实施计划。

明确控制措施的具体行动时间表。

⑦实现所选择的安全防护措施。

根据各自不同的情况，所实现的安全防护措施可以降低风险级但不会根除风险，实现安全防护措施后仍然存在的风险为残余风险，残余风险需经过组织管理者批示，若组织管理者批准即为风险接受，若组织管理者批示不接受，则针对该风险重新进行风险评价、风险处置直到组织管理者表示风险接受为止。