信用风险管理现状范例(3篇)
信用风险管理现状范文
现如今我国经济环境复杂多变，我国出口企业面临着出口业务国际结算的信用风险。特别是现如今我国国际买方市场异常庞大，很多企业都采用了商业信用基础上的结算方式，企业所存在的风险也越来越多，导致很多坏账与呆账出现。资信调查国外企业并建立信用风险管理体系，准确识别风险具有重要意义。本文先对信用风险管理进行了分析，再对出口业务国际结算信用风险管理流程进行了探讨，最后对如何加强对出口业务国际结算的信用风险管理提出了建议措施，希望具有借鉴意义。
关键词：
出口业务;国际结算;信用风险管理
现如今欧债危机程度不断深化，全球经济复苏也不断放缓，金融危机的影响导致世界经济、市场与贸易长期凋敝。我国处于经济全球化中，出口企业形势严峻，如人工成本与原材料增加、出口退税政策调整、人民币升值等，进出口企业市场需求不断下滑，严重影响了我国国内经济。我国外贸企业只有较少比例建有信用管理制度，且其中大部分都不纯粹是内资背景，因此我国必须要加强对涉外企业信用风险管理体制的建立。因为我国信用管理体制不完善，导致海外应收账款坏账损失比例不断提高，导致我国中小企业损失惨重，扩大销路与利润增长又增添企业负担，企业不得不花费精力催缴应收账款，盈利能力降低影响外贸出口企业健康发展。在此情境下，加强出口业务国际结算信用风险管理很有必要。
1信用风险管理分析
风险是可能出现预期不好的状况，风险的发生会导致企业亏损。商业信用是企业筹资、投资以及商品流通诸环节存在的信用活动。风险是企业发展战略的重要成分，信用政策对于企业来说，主要是在财务因素与差异化销售策略基础上，如果债务人拒绝或者不能在规定期限内将债务偿还而造成损失的风险。在国际结算中，很多国外客户存在信用状况不良会导致在应收账款中存在信用风险。信用风险有很多表现形式，例如拖欠、破产或者赖账。信用风险管理是企业制定信用政策形成管理组织制度对企业所有部门工作行为加以指导与协调，以对贸易结算时存在的信用风险进行控制的工作，它包括调查客户资信状况、制定信用政策、选择结算方法、监管安全收汇以及管理客户拖欠行为。信用风险很难管理，防范企业信用风险也较为困难，对于潜在风险若能积极防范会降低企业的经济损失。此外，企业要健全信用风险管理制度，形成跟踪客户动态的风险管理程序，若客户财务指标弱化或者经营状况不良，能及时采取措施降低失信概率，防止国外进口方信用风险加大、海外银行信用风险加大以及国家政治风险加大这三种表现形式的出口业务信用风险扩大情形出现。出口业务国际结算信用风险的形成有以下几点因素。就宏观层面来看，第一是宏观环境，国际经济形式变化、进口国贸易政策变化、国际市场动荡、利率与汇率调整等，都会导致信用风险变化。第二是国家经济政策影响，即政府对市场经济的宏观调控与微观调整，这会影响到国家经济投资规模、外汇流动、行业发展以及进出口双方贸易决策。第三是国际信用风险管理水平失衡，即两国信用风险管理水平的差距。第四是司法约束力不足，国际社会对信用欺诈问题没有有效惩治方式，也缺乏监管与约束机制。第五是我国整体信用风险管理环境问题。即风险管理体系不完善、信用中介服务发展滞后、信用数据市场开放度低，无法有效获取外国企业信息，很容易出现契约纠纷。就微观层面来看，信用不对称会导致信用风险，表现为逆向选择与道德风险两种，分别发生在进出口签订合同先后。其引发信用风险的因素有以下两方面。一方面是客户因素，即企业经营不善、相同商品价格下跌导致进口方认为违约更有好处便拒绝支付贷款、部分企业道德缺失与诈骗行为。另一方面是企业内部因素，即片面追求销售增长而不重视对方资信状况、风险意识淡薄并缺乏专业信用管理人才、资信调查力度不够、信用制度管理水平较低等。
2出口业务国际结算信用风险管理流程
2.1信用风险识别
所谓信用风险识别，即根据指标或人为分析方式来确定可能存在的风险因素，这是信用风险管理的基础。识别国际结算信用风险有三个步骤。(1)调查进口方、承运人与结算银行的资信状况，观察对方是否有足够偿债资金以及合同与信用证条款上的风险；(2)对信用风险排序与分类，估计其概率与风险原因。(3)将风险转化为实际损失并向有关部门报告处理。国际结算信用风险是客观存在的，风险管理者要注意风险的变化，对信用风险产生关键点加以识别，对风险的预警控制提供信息支持。各种结算方式信用风险主要有以下几种表现形式。首先是汇付方式，它在国际贸易结算中不仅操作简单灵活，而且成本较低，应用广泛，然而出口方面临的信用风险较大。由于银行只提供结算服务而不对进口方必须付款提供保障，双方在合同协议中采用货到付款形式，出口方会面临很大风险。其次是托付方式，这种方式基于商业信用，比银行信用较低，出口商承担风险较大。如进口方以当地货物价格下跌为借口降低货物价格、在单据上找瑕疵要出口方降低货物价格、要求修改付款条件或延期付款、进口方经营不善而无法偿付等。再次是信用证方式，这种结算方式基于银行信用，出口方承担风险相对上述两种较低，然而这种结算方式很特殊，信用证只管单证表面相符而不管货物查看，结算过程又复杂繁乱，出口方仍然会面临无力拒付或开证行拒付的风险。因为信用证结算贷款环节较多，包括双方订立合同、进口方申请开证、开证行开证、通知行收到信用证后告诉受益人、议付行议付、索偿、偿付、开证人付款赎单等，由于环节较多，很容易出现不法分子伪造信用证情况，导致银行或对方拒付而无法结账。最后是银行保函，它基于银行信用，消除双方不信任、避开商业信用的结算方式来促使交易完成，保函本身特点致使其对具体情况不清楚，对保函申请人与担保人容易产生较大风险。
2.2信用风险评估
所谓信用风险评估，即通过选定模型统计分析例数数据，对风险因素进行定性定量综合分析，借助将发生的损失数额来确定进口方信用等级。信用风险评估理论可以分为传统与现代两大类，前者主要是商业环境指数、专家判断方法以及信用风险要素，后者主要有基于统计学法、基于期权理论法以及基于人工智能算法三种。国际结算业务信用风险主要有BERI法、要素分析法、特征分析法、基于统计学原理的信用风险方法以及专家判断法等。
2.3信用风险监测
所谓信用风险监测，即风险所在环境会随着已识别风险的性质而出现改变，若环境条件出现变化，风险会更加严重。风险监测即观察关键风险指标与不可量化风险因素并采取必要控制措施，分析识别已发生的问题，保证风险在恶化前及时解决。处理国际业务专业人员常会根据完善可靠消息来对风险状态予以识别，加强跟踪反馈，以减少损失。
2.4信用风险控制
风险控制具有以下几点方法，其一是风险规避，即放弃或停止与该风险相关的业务活动。其二是风险降低，即采取控制措施适当减低风险与损失，将风险控制在自身接受范围内。其三是风险转移，即将风险转移给另一家企业，最大限度避免损失，转移风险需要考虑双方目的、双方接受能力以及潜在风险与成本，购买保险就是转移风险的最主要方式。其四是风险保留，如果采取其他策略需要更高的成本代价且没有其他选择时可以采用该方式。另外，在控制信用风险时需要贯彻以下原则，即控制信用风险要把握企业变化与发展趋势以保证风险评估准确性；要进行全面信用风险信息调查且关注细节；对信息全过程与全方位进行管理。
3出口业务国际结算信用风险管理措施
(1)从具体操作方面来看。第一，要按照业务特点来选择适当的结算方法，要加强贷款结算方式管理，严格按照企业能力与业务需求来确定出结算方式。根据客户资信状况来选择结算方式，如果客户自信度低，可以采用安全性高的信用证结算方式；如果客户首次交易或收汇风险较大，可以采用附加投保出口信用险。要按照企业财务能力来选择结算方式，如果出口方营运资本充足且进口方信用好，可采用汇付与托付；如果出口方流动资本不足且进口方信用状况不良，应采用信用证等。此外，在国际贸易结算中也可以综合应用多种结算方法，如此可以将优点综合利用且避免缺点。第二，企业也可以投保出口信用险，它能规避付款交单、承兑交单以及赊销项下贸易结算方式所存在的风险，对出口方安全收汇提供保障，为企业灵活采用贸易结算方式扩大产品市场份额以提高产品市场竞争力提供便利。第三，在贸易结算过程中，企业也最好采用结算专业术语，防止较大问题发生。第四，企业要加强对专业人员的培养力度，要从国际经济形势、结算、国际贸易、计算机、语言等方面进行培训。(2)从组织体系构建方面来看。国家政府要及时调研企业现实动态，掌握出口企业国际结算业务信用风险情况，制定适应外贸企业发展的制度政策。金融机构等参与贸易机构要基于保障自身安全，为外贸企业提供融资与咨询帮助，降低外贸企业经营风险与产生的信用风险。外贸企业要加强资信调查，采取对自身有利的结算方式，形成健全的信用风险管理制度，有效识别、评估、监察与控制风险。企业员工要加强专业知识与实际操作能力培训，能及时发现与解决企业存在的各种风险。除此之外，国家要建立统一信息平台，发展资信调查企业与追收欠款企业，要多渠道获取各国相关消息为企业出口业务提供保障。(3)从制度制定方面来看。第一，要建立客户资信管理制度，外贸出口企业要完善客户资信管理制度，健全资信调查机制，包括客户累计信用分析、客户档案管理、批准赊销业务以及信用评级制度等。第二，制定风险监控制度，要针对国际结算方式产生风险建立风险监控体制，通过数据平台来收集全球贸易外汇等信息。对于客户交易的全过程加强信用风险管理，特别是对应收账款管理与坏账清收处理，以提高信用管理信息化水平。第三，要制定销售信用政策，要根据客户企业的信用程度来实行不同的付款交货政策。
4结语
在经济全球化形势下，参与国际贸易的企业很容易受到国际经济影响而面临信用风险问题。我国国际贸易企业要加强信用风险管理，做好资信调查工作，灵活采用结算方式，对拖欠行为积极采取措施，加强企业制度建设与人才建设，以保证我国企业的可持续发展。
参考文献
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信用风险管理现状范文篇2
【关键词】商业银行;信用风险;风险管理
近年来,经济全球化使得风险管理的问题日益凸现。随着世界经济的不断发展,金融业在各国经济发展中所发挥的作用越来越重要。但由于金融监管的放松,金融市场的波动性也在不断加剧,特别是进入20世纪90年代后,在世界范围内发生了三次大的金融危机——欧洲货币危机、墨西哥金融危机和亚洲金融危机。这三次大的金融危机给全球经济带来了巨大的影响和损失,引起了国际金融界对金融风险管理的高度重视,商业银行的风险管理更成为国际、国内金融界关注的焦点。信用风险是商业银行主要的风险形式。信用风险的管理也成为当今风险管理领域中极具挑战性的课题。因此,如何防范与降低信用风险已是当前我国商业银行管理的迫切要求。
一、商业银行信用风险的经济学解释
商业银行在经营中会遇到很多中风险,其中信用风险是金融市场中最古老的也是最重要的金融风险形式之一,它是金融机构、投资者和消费者所面临的重大问题。社会的进步和历史的发展影响着人们对信用风险概念的理解。
传统观点认为,信用风险是指交易对手(受信方)拒绝或无力按时、全额支付所欠债务时,给授信方(信用提供方)带来的潜在损失。授信方可能是提供贷款的银行,或是以信用方式销售商品或提供服务的公司。授信方总是会更多地考虑信用风险问题,比如发放贷款的银行,其风险是显而易见的。在商业银行的早期业务中,常常将信贷风险等同于信用风险。随着商业银行业务的演变和发展,信用风险出现了广义和狭义两种概念:
从广义上说,信用风险还包括由于各种不确定因素对银行信用的影响,使银行经营实际结果与预期目标发生背离,从而导致银行造成潜在损失的可能性;
从狭义上说,信用风险一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款协议、偿还本息而使银行遭受损失的可能性。
信用风险可以分为两种情况:一是借款人或债务人没有能力或者没有意愿履行还款义务而给债权人造成损失的可能性;另一个是指由于债务人信用等级或信贷资产评级的下调、信贷利差的扩大导致资产的经济价值或者市值下降的可能性。前者主要着眼于贷款是否违约,成为违约风险;后者则强调信贷资产质量价值的潜在变化,所以通常称为信贷利差风险。
另外,商业银行信用风险的主要特征有以下几点:(1)道德风险与信息不对称是形成信用风险的重要因素。(2)非系统性与系统性。(3)风险和收益的非对称性。信用风险的收益分布具有典型的非对称性。(4)信用风险的历史交易数据难以获取。
二、国内外商业银行信用风险监管的现状分析
随着现代经济中信用活动的不断发展和创新,信用风险所涉及领域和规模迅速扩大,因此,各个国家对商业银行信用风险的管理都是非常重视的。
(一)国外先进商业银行对信用风险管理的现状
1、风险管理上升到银行发展战略高度,董事会直接负责风险管理政策的制定。近些年来,一些大银行由于风险管理失败而遭受了巨额损失,甚至破产倒闭,使得银行股东、经理们以及金融监管当局领略和感受到银行风险的严重后果,深刻地认识到现代风险管理对于银行生存和发展的重要性。目前,国际上一些大银行的最高决策层已把风险管理纳入其发展战略计划,将之作为银行内部管理的一个组成部分,风险管理在整个管理体系中的地位已经上升到银行发展战略的高度。
2、独立的风险管理部门开始出现,风险管理趋于日常化和制度化。与风险管理上升到银行发展战略高度相适应,现代银行风险管理在组织制度上形成了由董事会、风险管理委员会直接领导的,以独立风险管理部门为中心,与各个业务部紧密联系的风险内部管理体系。风险管理决策与业务决策的适度分离,改变了风险管理决策从属于以盈利为首要目标的业务决策的传统管理体制。同时,以独立风险管理部门为中心的风险管理体系的运行是建立在管理日常化和制度化的基础上的,这就进一步加强了商业银行在复杂的风险环境中及时、有效地管理风险的能力。
3、更加重视全面风险管理。与主要重视信用风险的传统风险管理不同,现代银行风险管理还非常重视市场风险、流动性风险、操作风险等更全面的风险因素。而且不仅将可能的资金损失视为风险,还将银行自身的声誉和人才的损失也视为风险,提出了声誉风险和人才风险的概念。
4、市场风险日益突出,市场风险管理技术得到迅速发展。二十世纪70年代以来,市场风险成为银行风险环境中的重要因素。同时,金融自由化和银行综合化经营的发展,使得商业银行传统的以信用风险为主的模式发生变化。信用风险和市场风险两者,无论是在管理技术手段上,还是在管理理论上,都构成了现代金融风险管理的两个基本内容。
5、风险管理技术趋于计量化和模型化,各种风险管理计量模型发展迅速,银行风险管理的科学性日益增强。与传统风险管理的特征不同,现代商业银行风险管理越来越重视定量分析,大量运用数理统计模型来识别、衡量和监测风险,使得风险管理越来越多地体现出客观性和科学性的特征。
(二)我国商业银行信用风险管理现状
1、我国商业银行尚未形成正确的信用风险管理理念。目前我国商业银行多数工作人员对信用风险管理的认识不够充分、信用风险管理理念比较陈旧。不能适应新时期业务高速发展及风险环境复杂的需要。
2、信用风险管理的组织机构不健全。在我国商业银行中,负责信用风险管理的主要是贷款部门的信贷员,这远远不能满足实际信用风险管理的需要。
3、不良贷款比例高,贷款资金趋向长期化、集中化。我国银行业的贷款人多集中在房地产或其它人型资产投资项目上,且数额巨大。而贷款资金长期化将导致银行资产的流动性降低,信贷资金周转速度减慢。一旦累积的信用风险暴露出来,势必会造成严重的信贷损失,对银行的长远发展是极为不利的。
4、内部评级不完善,风险揭示不充分。与先进的国际性银行相比,我国大多数商业银行内部评级无论是在评级方法、评级结果的检验,还是在评级组织结构、基础数据库等方而都存在着相当大的差距,从而极大地限制了内部评级在揭示和控制风险方而的作用。另外,由于会计信息不完备和真实性有待提高,以及缺乏衡量风险的技术方法,银行信息披露的质量和数量方而都远不能适应市场的要求。
三、针对我国现状提出完善商业银行信用风险监管的建议
第一,提高商业银行信用风险度量和管理技术水平。根据当前我国商业银行信用风险管理的现状,要尽快提高我国商业银行信用风险管理水平。首先,各商业银行应积极开发以计算机为平台的客户信息系统,广泛收集充分的客户信息,建立起完善的数据库。其次,我国商业银行应根据我国的国情,坚持定性分析与定量分析相结合的原则,积极开发出适合自身条件的信用风险度量模型。
第二,确立完善的商业银行内部控制体系。完善的内部控制体系可以保证商业银行的风险管理策略得以落实。商业银行要建立完善的内部控制体系,应根据中国银监会的《商业银行内部控制指引》在对各类业务的各环节风险进行识别的基础上,对现有的内部控制制度、程序、方法进行整合、梳理和优化。首先,通过授权管理、岗位制衡等手段防止操作风险在业务环节中的出现。其次,通过标准化的内部控制管理实现内部控制的连续性和系统化,从而严格控制银行内的各项业务和管理活动。最后,通过不间断的调整和改进,不断提高商业银行的风险管理水平,确保其经营目标的实现。
第三,强化风险外部监管,完善宏观外部环境。强化风险外部监管是完善风险控制体系的必然要求。首先是市场约束的要求,巴塞尔新资本协议规定最低资本要求、监管当局的监督检查、市场约束为金融监管的三大支柱,强调银行应及时、准确地向市场披露银行财务状况、经营业绩、风险管理战略和措施、风险敞口、会计政策以及业务、管理和公司治理6个方面的信息;其次,监管当局必须在强化合规性监管的同时重视安全性监管,逐步强化对商业银行资本充足率的约束。同时要对银行风险评估体系的合理性、准确性及信息披露的可信性进行监督,严格监管纪律,推动商业银行风险管理的科学化,实现从注重合规性监管向注重风险性监管的转变,健全非现场监督体系,并保持监督的持续性。再次,要进一步建立健全银行金融法律法规体系,形成有法必依,违法必究,执法必严的金融法制环境。落实《物权法》,修订完善《破产法》和《担保法》等,在完善商业银行的立法基础上加大执法力度,维护金融秩序。
第四,规范社会信用关系,推动社会信用文化建设。要建立健全有关社会信用的法律体系,推进信用文化建设。据有关机构分析,社会信用指数每提高一个百分点,可以促进GDP增长0.9%,促进生产率提高0.7%。
参考文献
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信用风险管理现状范文
1、面临内部制约因素
(1)现行的商业银行风险管理体系存在较多的不足。风险管理体系包括董事会、高级管理层的内部控制责任和组织架构。首先，董事会及高级管理层内部控制存在问题。大部分银行未设立独立的专业化部门承担操作风险管理和分配资本职责，更多的是依靠非独立专业部门牵头负责或由各个专业条线内部控制在全行范围内，往往没有形成针对操作风险的统一的政策标准，各职能部门之间缺少必要的沟通协调，操作风险管理处于分散割裂状态。总分支行制下的直线职能制削弱了内控力度，各级负责人横向权力过大，为操作风险的发生提供了空间。其次，风险管理的治理结构和组织架构不够科学。一些银行仍不同程度地存在公司治理结构不健全、决策执行体系的构造不合理等问题，董事会在商业银行风险管理中战略决策和全局控制的职能相对薄弱。总体而言各商业银行的各级授信部门和稽核部门还没有实现完全的垂直和独立管理关系，风险管理的职能比较分散，缺少对某一层面的风险进行集中管理的机制，风险管理的部门设置、业务流程、岗位职责仍然存在不少违反内控原则的情况。组织结构在商业银行内部控制中占有着重要的地位。由于各商业银行有不同的风险管理模式，所以建立合适的组织结构模式特别重要。最后，风险管理考核尚未占据应有的地位。不少商业银行往往是将风险控制水平指标与其他指标相割裂，简单地考核业务量、业务收入和市场份额等指标。并且由于缺乏内部评级法基础，考核很难体现各分行、各类业务的信用风险、市场风险和操作风险非预期损失的概率和大小，无法计算风险调整的资本收益率，长效风险管理的机制难以真正形成。例如民生银行对申请授信的客户进行内部信用评级，并以此作为信贷审批的重要依据。在数据集中管理方面，民生银行也走在全国同业中的前列。该行率先采用全国数据大集中的模式，将全行所有业务的数据处理集中在总行，为业务拓展与风险管理奠定了基础。
(2)风险管理文化存在不足。企业文化是企业生存和发展的灵魂，独特的企业文化为挖掘企业核心竞争力建立了必要的内部环境和基础。良好的风险管理文化，崭新的风险管理理念和培养、造就一批风险管理的高素质人才是完善风险管理体系的措施。而现在的股份制商业银行风险管理的理念比较落后，存在片面强调业务发展和片面强调规避风险的两种倾向。在风险管理的范围仍以信用风险为主，对流动性风险、市场风险、操作风险等重视不够。在风险管理的方式上缺少全过程和动态的考虑。在风险管理责任的落实上，则认为风险管理仅仅是管理部门和稽核部门的责任，缺少全员风险管理的意识。民生银行在信用风险管理追求核心理念方面强调效益质量，规模协调发展，将通过有效信用风险管理保证资产质量放在重要位置上，围绕信用风险管理核里念营建信用风险管理文化，民生银行在信用风险文化营造的目标方面描述中强调要让制造风险的人在行里抬不起头，人人痛恨。民生银行的人本文化激发了人的创新冲动，使民生银行在金融产品、营销模式、金融业务、风险管理方面获得了超常跨越。围绕“贴近市场、贴近客户”的经营理念，买方付息票据、信贷资产转让、保险业务、集团网、外汇票据买断、本外币～票通等一系列创新的金融产品被民生银行推出，这些金融产品都具有明显的民生特色。
2、外部环境分析
(1)政府政策。政府政策带来的风险主要是指商业银行所在的国家由于宏观经济环境变化所产生的风险。这类风险相对于银行来说属于不可控的风险，它分为四种风险：其一，法律风险，即表现为法制环境不健全；与银行经营相关的直接或间接的法律不完整、不配套或不细化；有些法律条文之间、法律与政策、规定之间相互矛盾，使得商业银行在实际工作中遭遇种种困境，比如抵押品变现受偿、债权回收等诸多方面难以受到法律的保护，导致银行打赢官司而难以收回债权，出现无法可依、有法不依、有法难依的现象。其二，管制风险。是指国家改变管理行为与条例，从而使商业银行处于竞争的不利地位，使商业银行产生风险。其三，经济风险。是指国家的经济运行周期变化或经济结构变化对银行产生的风险。主要是由于信贷企业不适应国家产业结构政策的调整，对市场反映迟缓、产品更新换代滞后、科技含量差等不能适应市场的需求，造成产品挤压，资金严重滞留，无法偿还商业银行贷款本息，形成银行信贷风险。其四，竞争风险。是指在金融市场上各金融机构之间、金融机构与非金融机构之间的竞争，引起银行客户的流失，造成银行利差收入巨减，降低银行收入，增大金融风险。
(2)市场监管。首先，因利率和汇率的不利变动，其资产相对于负债可能会发生贬值，银行因此将承担相当高的利率风险。当今商业银行网络银行的全天候、无边界的特l生，使银行经营者更倾向于从事跨国交易和国际业务。当汇率变动时，可能使其资产负债项目出现亏损，因而使网络银行面临更大的汇率风险。其次，在传统银行中，因欺诈、差错、无力提品或服务，或在保持竞争态势以及管理信息当中形成的交易风险会对银行收益和资本造成现实和长远的损失。最后，银行在经营决策出现失误或决策执行不当时会对银行收益和资本造成负面影响。因此不良的市场发展环境和不完善的市场监管体制是市场交易风险的又一个重要影响因素。
二、股份制商业银行风险管理制度建设的基本方向
1、银行内部建立健全风险防范系统
(1)设置风险监测预警指标。主要是系统性风险指标和非系统性风险指标。非系统性风险指标包括信用风险、流动性风险等等。信用风险可以用两个指标来监测：一个是呆账贷款率，即：呆账贷款额／贷款总额X100％，其警戒线是2％；一个是呆滞贷款率，即：呆滞贷款额／贷款总额×100％，其警戒线是5％。流动性风险的监测指标是备付金比率，即：总资本／存款总额X100％，其警戒线是7％。资本风险的监测指标有二：一是资本充足率，即：总资本／风险资产X100％，其警戒线是8％；-是核心资本充足率，即：一级资本／风险资产×100％，其警戒线是4％。经营风险的监测指标是各项资金损失率，即：损失额／某项资金额X100％，其警戒线是10％。系统性风险是指由于各种政治、经济等因素的不利影响可能在整个金融体系引发“多米诺骨牌”效应。包括利率风险、政策风险和汇率风险。利率风险的监测主要通过计算机模拟模型系统来进行，包括净现值分析、利率风险动态分析、资产负债净持有期分析、规划模型、模拟或幕景分析等。汇率风险包括结算风险、转换风险和经济风险三种，其监测指标有：外汇储备占短期债务的百分比，警戒线为100％；经常项目赤字占国内生产总值的百分比，警戒线为6％；外债占国内生产总值的百分比，警戒线为40％；本币升值或贬值率，警戒线为±20％。
(2)完善风险内部控制机制。
首先，要建立风险内控组织，选派高素质人才充实内部的稽核审查队伍，实行稽核系统垂直领导制，以加强权力的制衡和约束。对主要负责人和重要岗位从业人员的权利运用、行为规范和职责履行要进行动态监督，防止越权和违规操作。其次，要建立客户的信用的等级评估制度，从借款人的品德、能力、资本、担保品、环境和连续性等方面，来分析借款人的信誉，测定其经营状况和财务状况，了解其债务结构和偿债能力，以此作为贷不贷或贷多少的依据。再次，要实行资产负债比例管理和缺口管理，通过一系列资产负债比例指标来对资产和负债进行监控，根据期限或利率等指标，将金融机构的资产负债分成不同的类型，然后对同一类型的资产与负债之间的差额进行分析，实行合理的搭配。最后，要推行国际通行的贷款五级分类法，将信贷资产分为正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类五类，根据所能获得的风险信息来判断扣除风险损失以后的贷款当前价值，根据风险贷款价值与账面价值的差额来度量金融机构的金融风险程度，并据此来计提专项呆账准备金，以便化解已经得至别的风险。
2、加强商业银行风险评级体系建设
建立与完善风险评级体系是商业银行防范风险的重要举措。风险评级能为商业银行提出一个统一的风险量度的标准。评价体系的最终结果或者通过一个级别，一个分数，综合反映出银行的状况，为认识银行的风险情况提供基础。风险评级能为银行提供综合分析的框架。综合分析的框架是一个将银行各方面的经营情况融合成对银行风险评价的过程，帮助监管人员认清了银行状况，也帮助监管人员建立起银行分析的方法。更重要的是，商业银行风险评级的结果是监管机构配置监管资源的基本依据，掌握商业银行的经营和风险状况，更好的实施监管。具体的做法是：首先，应全面收集商业银行的各项信息。其中包括非现场监管报表及分析报告，商业银行提交的年度计划、经营状况、审批申请等有关商业银行经营与风险情况的文件和材料，国内外评级机构对商业银行的评级情况，媒体对商业银行的报道等等。其次，要审真地开展银行分析。评级人员根据取得的信息，对银行的经营和风险状况进行分析，并做出判断。为保证评级结果的客观性，应建立评级复核工作制度和评级讨论工作制度，并对评级结果进行反馈。最后，应合理确定对银行的监管措施并开展持续监管。评级结果应当作为风险处置的依据，对于不同机构，应根据其具体情况，提出有针对性的监管意见。然后根据监管的意见和结果开展监管。
