理财思路和计划范例(3篇)

理财思路和计划范文

一、现阶段审计项目计划管理存在的问题

（一）缺乏一盘棋”思想

1.不重视审计项目计划的龙头作用，缺乏系统性。部分审计机关在编制计划前，未自上而下地确定下一年度的审计工作思路、审计重点领域和总体目标，计划管理部门只是机械地将上级审计机关下达的任务以及业务部门提出的备选项目进行汇总，往往造成年度计划零散且非系统。此外，部分审计机关的业务部门工作牵涉较广，如预算执行审计、经济责任审计，往往并非能由某个部门独立完成，仅仅由财政审计部门、经济责任审计部门分别提出审计备选项目，再由计划管理部门统一协调后分配给各个业务部门，存在不熟悉审计对象的问题。

2.不重视审计信息化技术的应用。一是部分审计机关未建立审计对象的基础数据库，未能对审计对象进行分类管理和规划，审计项目计划的重点领域、重点问题不突出。二是部分审计机关未搭建财政资金联网审计平台，未能利用计算机对财政资金重点支出存在问题的分析作为编制项目计划的依据，审计监督缺乏技术保障。

（二）频繁调整计划，严肃性难以得到保证

新《准则》规定，年度审计项目计划一经下达，审计项目组织和实施单位应当确保完成，不得擅自变更；如需调整，应当按照原审批程序报批。但是，审计项目计划在执行过程中，往往由于各种突发情况而发生调整，其严肃性难以得到保证。

1.下级审计机关与上级审计机关的计划年度不一致。如某市审计机关的年度审计项目计划自1月至12月期间实施，但其上级审计机关的年度审计项目计划自8月至次年7月期间实施。计划年度不一致，导致上级审计机关下达新的审计项目计划时，下级审计机关已将审计项目计划报同级政府主要负责人审批同意并印发实施。其结果是，下级审计机关每年都要通过调整审计项目计划来完成上级审计机关下达的统一组织实施项目。

2.党和政府临时交办任务较多。党和政府会临时交办一些审计或调查项目，由于交办项目具有不确定性，势必会占用一定的审计资源，加剧审计机关力量不足的矛盾，影响审计项目计划的推进。

（三）机构设置及人员素质不适应审计实践要求

目前，还有相当一部分审计机关未设立专职审计项目计划管理机构，审计项目计划管理工作由办公室或法规处承担，部分基层审计机关甚至没有配备专职的计划管理人员。一些审计机关虽然配备了计划管理人员，但这些人员存在缺乏审计实践经验、宏观意识薄弱、专业不对口等问题，在一定程度上制约了审计项目计划管理作用和效能的发挥。

（四）对审计项目计划执行情况的检查和评价力度不够

有的审计机关在计划执行中缺乏检查与控制，领导和计划管理部门对计划执行情况掌握得不充分，跟踪督促和指导落实工作做得不实。有的审计机关对计划执行情况的总结不够认真，对年度计划项目的执行及效果缺乏必要的评价机制，考核和奖惩不到位，影响了审计项目计划管理工作应有作用的发挥。

二、提高审计项目计划管理效果的对策研究

（一）形成计划一盘棋”的思路，实现审计监督全覆盖

1.围绕党和政府工作中心，统一审计思路。审计项目计划的统筹过程，可先由计划管理部门根据审计机关制定的长期工作规划，围绕党和政府工作中心，全面把握相关领域的总体情况，提出下一年度的审计工作思路、审计重点领域、审计总体目标，报经审计机关业务会议讨论确定。计划管理部门应将政府经济工作中心内容及对审计机关的工作要求、上级审计机关安排或者授权审计事项、群众举报或公众关注事项、近年已审计单位名单等，提供给业务部门，由其开展审计需求调查，提出备选项目。预算执行审计、经济责任审计备选项目先由各业务部门提出，再分别由财政审计部门、经济责任审计部门甄选调整，然后报至计划管理部门。这种做法，可以减少计划的零散性和非系统性，既考虑重点部门、重点领域和重点资金，抓住影响大、风险高、资金总量大的项目进行审计，也从维护财经秩序角度出发，抓好一定层面、一定周期项目的审计，避免审计死角。

2.建立审计对象的基础数据库。计划管理人员应定期对本级审计对象的基本情况、财务数据、业务资料、审计情况等进行调查，建立并完善审计对象数据库，逐步实现对审计对象的动态管理，要定期到政府相关部门征求意见，及时掌握不断变化的情况。

3.将审计信息化技术作为技术支持。以广州市为例，广州市审计局在2011年完成了财政联网审计系统的建设，实现了对财政预算管理、国库支付、总预算会计等大部分业务的审计监督，审计人员可以随时访问财政国库集中支付系统，导出数据进行分析。目前，广州市审计局正着手研究，在编制审计项目计划时，利用联网系统对重点财政资金支出情况进行分析，选取重点审计对象，确保重点审计对象每年审计一次、一般审计对象五年至少审计一次。

（二）预留审计力量减少计划调整

为避免审计项目计划的频繁调整，保持其严肃性和权威性，同时又兼顾灵活性，预留一定审计力量是必要的。计划管理部门可以根据以前年度党和政府临时交办的工作量，评估自身的审计资源，预留一定比例的审计力量。年度终结时，再将临时增加的审计任务，按照原审批程序报批。

（三）完善审计项目计划管理组织架构

针对计划机构设置及人员素质不适应审计实践要求的问题，应加强计划管理体制及组织机构的建设：一要明确管理机构，保证相关机构以主要力量认真做好审计项目计划管理工作；二要强化管理职能，特别注重计划管理的统筹功能，使其在计划的制定、执行、评估环节发挥应有的作用；三要提高人员素质，挑选具有良好的财经知识背景、审计实践经验丰富、宏观意识强的人员充实到计划管理工作岗位，使之适应计划管理工作的需要。

（四）加大对审计项目计划执行情况的检查和评价力度

理财思路和计划范文篇2

知识经济时代的到来,使传统财务管理的思想、手段和方法,都面临新挑战。本文仅就知识经济对财务管理所产生的影响及其发展思路,作一探讨。

一、知识经济对传统财务管理的冲击

在知识经济时代,知识在社会经济发展中,占主导地位。而且经济的发展,也出现巨大变化,如商标、专利等无形资产,在社会经济中的比重和作用,大大增大;电算技术在各个领域的普遍应用,使会计信息处理与传递的速度愈来愈快;企业员工以高智力的人材为主体;高科技含量的产品正在加速占领市场。传统财务管理,难以适应这种新形势的要求。针对传统财务管理存在的不足,一些发达国家已采取了相应对策,这些对策很值得我们借鉴。

二、财务管理发展的新思路

(一)知识资产将成为财务管理的重要对象工业经济依靠资本和生产型人才,而知识经济则依靠知识和知识型人才。在知识经济时代,知识已成为企业最主要的资源,知识和掌握知识的员工,将成为企业的主要资产,而企业的创新能力,将成为评价知识资产的主要依据。有人将知识资产定义为:“知识、实用经验、组织技术、顾客关系和专业技能的拥有,这使公司在市场上有竞争优势。”可见,知识资产涉及企业的竞争力,如商标、专利、商誉、企业文化、经营管理方法等。

无形资产在企业总资产中的比重,明显提高。如美国许多高科技企业的无形资产,已超过50%。国际会计准则委员会筹划小组,早在1995年3月公布的“财务报表编制”原则说明书中,就将资产负债表的项目排列改为:无形资产、固定资产、流动资产。这充分表明知识资产的加入,使无形资产的重要性,超过了固定资产和流动资产,使知识资产成为财务管理的重要对象。因此,必须对传统资产计价方法,进行创新。

(二)建立网络财务

新世纪的财务与会计,面临信息日益集成的严峻考验。企业各信息子系统的分工,正变得越来越模糊。企业应建立网络财务的技术构架,将各个分立的信息子系统,集合为一个有机整体。网络财务的特点在于:其一,财务与业务的协同。为使企业的业务活动同财务资源相结合,达到资源配置的最优化,需要运用网络技术。其二,在线管理。为加强对下属机构的财务管理与监控,及时部署企业的生产经营活动,并作出财务安排,通过快捷、准确的在线管理,可达到提高工作效率的目的。其三,电子商务。这预示着企业财务管理从思想观念到方式手段,发生了革命性的突破。网络财务使企业的生产经营活动与信息的关系,变得更紧密,如产品开发活动将会把市场机会与技术可能性,结合为一个商业化过程。有了网络财务,就可以根据瞬息变化的市场状况,重构与分合会计主体,在互联网上及时出具“虚拟公司”的实时报告。

(三)推行财务资源计划

制造资源计划,是工业发达国家制造业管理技术的精华。它把企业管理信息,按生产过程的客观规律高度集成和快速处理,为企业的生产管理,提供有效的信息。应借鉴发达国家制造业的这一管理经验,在制造资源计划构架的基础上,把与企业管理有密切联系的财务、销售和经营规划等功能,包括进来,才能更及时、准确地反映企业的生产成本、销售收入及财务状况,进而达到企业系统的整体优化。

财务资源计划系统是MRPII系统与财务系统的集成。它包括企业资源合理配置、供应链统筹和全面流程管理等内容。这一系统的运行,能保证以最快的速度,提供生产所需的各种物料,并进行加工制造,准时将产品或服务提供给用户,以满足用户消费的需要。同时,它除编制产销流程中各个环节的计划外,还能把每日的营运资源数据,及时进行归类整理,使管理者随时掌握企业的营运状况,以便采取相应对策。

(四)改进财务报告的模式

传统的财务报表,是以资产负债表、损益表和现金流量表为主的报告模式。财务人员通过这三张报表,对企业的资产状况、已获收益、资金营运等财务信息,进行确认、表述和披露。只能定时对企业的生产经营活动,予以反映与监督。随着知识经济时代的到来,各方面对会计信息的需求,发生了质的变化,信息的使用者,不但要了解企业过去的财力信息,更需了解企业未来的以及非财务方面的信息。尤其是对知识和技术给企业创造的未来收益,更为关注。为适应知识经济条件下,信息使用者对信息的新需求,传统财务报告模式应进行相应调整:1.增设无形资产等重要项目的报表。无形资产是今后财务报告披露的重点,它包括各类无形资产的数量与成本、其科技含量、预期收益及使用年限等内容。另外,还需增加非财务信息,包括企业经营业绩及其前瞻性与背景方面的信息。这些项目所提供的信息,均是信息使用者判断企业未来收益多少与承担风险大小的重要依据。2.增设人力资源信息表。通过编制人力资源信息表,披露企业人力资源的结构、年龄层次、文化程度、技术创新能力、对人力资源的投资、人力资源收益、成本、费用等方面的信息。3.披露企业承担社会责任方面的信息。企业要步入可持续发展的轨道,必须承担相应的社会责任。在消耗资源创造财富的同时,保护好环境,把近期利益与长远利益有机结合起来。通过披露企业有关资源消耗、土地利用及环境污染等方面的信息,了解该企业应为其行为负多大的社会责任,让信息使用者更正确地认识企业。

理财思路和计划范文

2018年以来，劳财支部在基地党委的正确领导下，围绕以转观念、讲担当、强基础为工作重点抓党建，抓好党建促发展的工作思路，以深入学习新时代中国特色社会主义思想和党章为契机，扎实有效地推进党员队伍的思想建设、组织建设、作风建设和制度建设，使党员干部的整体素质不断得到提高，促进各项工作等方面取得了明显成效。现将劳财支部工作总结如下：

一、主要工作和成效

(一)、加强思想建设，深化理论学习

1、坚持集中学习制度。为进一步落实集中学习制度，劳财制订了《劳财支部2018年党建设学习计划》，围绕学习形式的多样性，坚持理论联系实际，组织党员有目的，有计划的学习“新时代中国特色社会主义思想和党的报告”等理论知识，上半年，支部组织理论学习3次，支部党员撰写了学习心得及学习笔记若干。

2、开展深入学习新时代中国特色社会主义思想和党章。根据基地党委的要求和部署，劳财支部用心响应、深入学习，制定了学习计划和实施方案，并及时召开会议，研究部署相关工作，进行了广泛宣传和动员。组织全员参与了学习新时代中国特色社会主义思想和党章知识竞赛。

(二)加强党的组织建设，增强党组织的凝聚力、战斗力、创造力

1、加强劳财党支部建设。以党组织建设为核心，全面加强党员干部的思想建设、组织建设、制度建设、作风建设和廉政建设，把劳财支部打造成贯彻党的方针路线，推动铁路培训事业发展的坚强堡垒。一是着力增强宗旨观念，切实做到不忘初心、全心全意为人民服务;二是着力提高实践潜力，切实用党的科学理论指导工作实践;三是着力强化职责意识，切实履行本岗位职责，有担当有作为;四是着力树立正确的政绩观，切实按照实事求是的原则开展工作、不弄虚作假、不欺上瞒下;五是着力树立正确利益观，切实做到先公后私、克己奉公;六是着力增强党的纪律观念，切实维护党的团结统一，保证党的路线、方针、政策、决议和国家法律法规的贯彻执行。

2、组织落实生活制度。一是坚持落实好“三会一课”制度，围绕学习和实践新时代中国特色社会主义思想，采取集中学习、专题研讨等多种形式，有计划的组织学习，让支部党员在学习中更新观念，树立正确的世界观、人生观、价值观，不断提升政治思想水平和政策法规水平;二是坚持开好组织生活会，根据基地党委安排部署，及时召开组织生活会，征求意见，查找问题，开展批评与自我批评，落实整改措施，努力促进党员干部素质的提高;三是坚持做好党务公开，公示党费使用情况，自觉理解党员群众的监督。

(三)加强党的作风建设，提高服务改革发展的能力

1、按照基地党委的安排和部署，抓好两学一做常态化，紧紧围绕“转、讲、强、增”这一总体要求，“以推进培训基地真培真学真考”的主题，深入实习实践新时代中国特色社会主义思想，进一步深化全体党员对新时代中国特色社会主义思想的理解和认识，进一步解放思想，着力转变不适应，不贴合新党章要求的思想观念，着力解决影响和制约基地发展的突出问题及党员干部党性党风党纪方面的问题，把两学一做贯彻落实到日常工作的各个方面中去。

2、抓好党风廉政教育活动。一是认真组织党员干部深入学习党的精神，用新时代中国特色社会主义思想武装头脑，坚定理想信念指导实践;二是认真上好廉正党课，进一步推动党风廉政建设，把劳财关键岗位打造成为民、务实、清廉的形象;三是落实廉洁自律制度，用心推进党风廉政建设职责制落实，严格遵守党员廉正自律规范。

3、丰富支部党日活动、团结队伍、促进党建。组织劳财支部党员参观莱芜战役纪念馆，重温入党誓词，接受革命传统教育；组织劳财支部党员积参与基地党委工会开展的合理化建议，每名党员都积极献计献策，五名党员提了十七条建议；参与集团组织的济西湿地健步行，让参与的党员不仅得到了身体的锻炼也增强了集体荣誉感。

(四)全面落实党建工作职责制，为党支部党建工作带给有力保障

按照基地党委部署认真开展了学习和党建工作，定期提报支部情况，按期进行支部班子改选，评选支部及基地先进党员，评选党代会代表，推选两委委员，开展三会一课质量年，全面落实了党支部各项工作职责，建立健全劳财支部责任清单，各个岗位具体落实的工作机制，强化指导力度，职责目标和督促检查工作，狠抓工作目标、制度、职责、实效的落实，为基地党建工作开展带来有力保障。

表扬李娟

二、下半年工作计划

1、继续扎实推进两学一做常态化的深入开展;

2、在七月份组织支部党员开展爱国主义教育活动;

3、加大劳财支部党员的学习力度;

4、抓好支部责任清单的整改与落实;

5、10月份开展庆祝祖国成立，歌颂伟大祖国69年成就，焕发人民群众的爱国热情和民族自豪感;